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1、第 1 页 中小企业调研总结 特征码 WbfWZTBuSRWatQLcuvPj 我所在的调研小组所调查的企业都是由国营改制为民营 的中型企业。由于国企改制历来是学术界和实务界关注的焦点， 并且存在大量褒贬不一的此类，此次赣州之行，使我对国企改 制后企业的发展状况有了更进一步的了解：首先，一般情况下， 国企改制都是以双退制的形式进行的，即国有资产和国有身份 双双退出。改制后的企业采用了全新的内部机制，企业经营按 照公司法的框架进行，建立了董事会、监事会、股东大会等 “新三会”的同时，还保留了国有企业原有的“旧三会” ，如工 会、党委会等。新的体制加上保留原有机制下的精华，改制后 的民营企业已经是
2、以精干高效的机制为特征的全新的民营企业。 改制前的企业资不抵债，但是改制后的企业却在不断地发挥着 潜能，不仅利润年年增长，而且也极大地调动了员工的积极性。 其次，员工的观念在转变，他们已经成为企业发展的中坚 力量。改制前的国营企业是职工的铁饭碗，职工工作的积极性 第 2 页 不高因而极大地影响了企业的效率和效益；改制后，员工是以 打工者的身份与企业建立合同关系，企业的绩效与员工的工作 挂钩，并且对技术骨干和优秀管理人员进行各种方式的奖励， 极大地调动了员工的创造性和积极性。人是企业中最重要的资 源，在新的体制和优秀的企业家的带领下，企业的员工正在以 积极的心态为企业创造越来越多的效益。 在对企
3、业的发展状况进行了解的同时，我们还以调查报告 以及座谈会的方式与企业直接接触，对企业的融资状况进行了 深入的调查。 （一）中小企业融资贷款现状 赣州市虽然是全国第二大设区市，但城市规模比较小，招 商银行、光大银行、上海浦东发展银行等股份制商业银行在赣 州市没有设立办事机构，主要的金融机构有工农中建四大银行、 地方商业银行、农村信用社、中小企业信用担保机构。从访谈 中，我们对中小企业在融资过程中对这些金融机构的选择情况 做了了解。 一般情况下，工农中建四大银行仍然是民营企业贷款的主 要之一。然而，虽然大多数民营企业仍然将四大国有银行做为 第 3 页 贷款的选择之一，但是被调查的民营企业对从四大银
4、行进行贷 款的前景仍然不太乐观。此次调研的民营企业普遍认为，就四 大国有银行而言，随着银行的改制和银行业风险的加大，四大 银行受地方政府的行政影响将会越来越少，虽然国家积极提倡 和鼓励银行加大对中小企业的贷款，然而，从一系列的财务指 标要求到抵押品等等严格的条件，民营企业仍然感到从四大国 有银行贷款的门槛过高。 从调查中我们发现，商业银行在中小企业贷款中同样占很 大的比重，这说明商业银行在扶持中小企业尤其是民营企业发 展中将起着越来越重要的作用。与四大国有银行相比，虽然其 贷款利率较高，但被调查的企业普遍认为商业银行贷款方式更 加灵活、贷款手续更加简便，对于中小企业贷款的门槛较低； 此外，地方
5、政府对于地方商业银行仍然有较大的影响，如果企 业贷不到款，由政府出面，还是能起到一定的作用。然而，一 个不容忽视的问题是商业银行是以盈利为目的的，对于机械加 工等微利经营的传统制造业而言，从商业银行获得贷款仍然存 在一定的困难。 农村信用社是最容易获得贷款的机构，由于信贷员扎根于 民间，对贷款者比较了解，所以一般的小额贷款比如 510 万 元，只要贷款者出示身份证就能获得信用贷款。由于从农村信 第 4 页 用社获得的贷款一般都为短期贷款，贷款期限不超过一年，因 此稀土的采矿主（多为个体经营者）常常用此方式获得贷款。 虽然其贷款年利率高达 10左右，但是其简便、快捷，在赣州 网点相对也较多，仍为
6、多数中小企业主所青睐。 由于赣州市中小企业信用担保机构建立的时间还不长，我 们所调查的企业大部分对信用担保机构的作用持保留态度，认 为它的建立不能很好地缓解企业贷款难的问题。首先，通过信 用担保机构需要付出一定的成本，比如提供反担保等，其费用 不会比向银行提供抵押品获得抵押贷款低；其次，企业还存在 着要贷款就要提供超额的抵押品的意识，认为只有通过手续齐 全、超额的抵押品才能获得贷款，没有想到利用资产的杠杆作 用通过信用担保机构提供的担保，放大抵押品，获得比抵 押品价值大得多的贷款。由于以上原因加上信用担保机构运行 时间较短，在被调查的企业中只有一家通过信用担保机构获得 了贷款，其他均通过其他方
7、式获得贷款，并且对于以后是否通 过信用担保机构进行贷款持保留态度。但信用担保机构对处于 扩张期的企业的融资却有着很大的作用，处于此阶段的企业， 其资金需求量大，但能提供的抵押品有限，通过其提供的担保， 对抵押品有放大作用，一般为 1：5即 100 万的抵押品能获 得 500 万的贷款，而据调查，信用担保机构仅收取 5左右的 担保费，这与企业抵押品的评估、抵押登记手续等的费用差不 第 5 页 多。由于中小企业信用担保机构的宣传力度不够以及企业对其 认识存在的误区，在一定程度上限制了其作用的发挥。 另外，根据企业所反映的情况，我们发现政府在企业获得 贷款中所起的作用将会越来越小。虽然政府在中小企业
8、的融资 贷款制定和采取了一系列积极的措施，但是各银行仍然会首先 从自身利益出发采取相应的贷款政策，因此，如何将政府政策 与银行风险进行适当地协调使得对中小企业的贷款政策得以贯 彻将会是政府在制定政策时必须考虑的一个问题。 2、企业开始积极寻找多种方式筹集资金 被调查的国营企业经过改制后，已经不再像以前那样被动 地等待政府的拨款解决经营过程中的资金问题，它们在新的体 制、新的经营理念下灵活运用多种方式积极筹集资金。 除了仍然积极主动地与银行进行沟通取得其支持外，企业 将精力更多地放在自身的发展和内部资金的积累上，通过内部 留存利润灵活地运用自有资金。在调查中我们发现，企业很注 重自有资金的积累和
9、运用，无论是在日常流动资本的运用还是 在长期项目的投资上，企业都越来越多地运用自有积累资金。 赣南水轮机厂投资一亿元的 80 千瓦技改项目所需资金就是采取 第 6 页 自筹为主、借贷为辅的方式。可以预计，企业将会越来越看重 内部留存利润在企业发展中的作用。 此外，企业已经将筹措资金的视野从企业自身和银行向外 扩展，他们正在积极地尝试从多方筹集资金。他们通过资本运 营、吸引其他资本进入，不仅拓宽了筹资渠道，也增强了对外 竞争的能力。但是在吸引外国资本的同时，他们也有自己的忧 虑，一方面经验不足，初期的评估认证等不仅意味着巨大的费 用支出，而且很可能只能被外国投资方牵着鼻子走；另一方面， 由于外部
10、投资者更倾向投资收效高、见效快的产业，对于属于 传统产业的企业而言，这种方式所起的作用很小。 3、在上市融资问题上，企业更加理性 与前几年企业蜂拥上市的情况相比，我们所调查的中小企 业对于上市融资的态度变得更为理性和客观。虽然他们的发展 水平还达不到上市的条件，但我们所调查的企业都能从理性的 角度来看待上市以及目前存在的各种包装上市问题。他们从自 身的发展状况出发，权衡利弊，将精力主要放在调整产品结构、 提高企业质量、将企业做强、做大上；在积极利用行业协会提 供的平台了解行业发展状况并与其他企业互相交流的同时，主 动与科研院所进行技术上的合作。这些不仅意味着企业观念的 第 7 页 改变，更说明
11、了国企经过改制以后，通过精干高效的全新机制， 正在不断地发挥潜能，企业实力不断增强将提高企业对外融资 的能力，拓宽对外融资的渠道，并且改善与银行之间的关系进 而改善融资环境，从而形成一个良性循环。 虽然我的专业是会计学，但是了解国家的经济发展前景、 了解国家和各个地方的政策导向和产业导向，了解企业的发展 状况、走进企业与其管理人员进行沟通是我们学好专业知识的 前提。此次赣州之行带给我的不仅是具有特色的风土人情，更 为重要的是让我对企业的发展有了更进一步的了解，这些财富 将会使我在今后的学习中对受益匪浅。感谢学校能给我们提供 这样一个难得的机会，感谢带队老师和队长的辛苦工作以及其 他队员默契配合和互相帮助。我相信，在苦与乐的背后，是我 们对此次调研活动永远的怀念