《公司财务管理规定.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司财务管理规定.docx（6页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、第 1 页 公司财务管理规定 特征码 FYFQjuaekFRFyNVdwgeo 公司财务管理规定 为加强企业财务管理，提高经济效益和社会效益，壮大总公司 实力，根据目前我司经营管理和市场的实际情况，经研究决定， 从 20XX 年 1 月 1 日起实行新的财务管理规定，具体要求如下： 1、向总公司董事会负责，实行总经理负责制。分管财务副总负 责公司日常财务统筹管理工作，对财务人员统一调度。各驻外 机构和分公司财务人员工资和福利待遇由总公司统一发放，费 用由各分公司承担。 2、凡持有营业执照的司属各单位和各相关企业，都要按公司 财务管理规定建立符合税务部门要求的全套完整帐册。 3、加强各类资金收入
2、和支出管理，确保管理费即时足额到位， 税费按时缴纳，其它各项支出符合总公司规定，每月定时向总 经理报送财务报表。总经理及时把经营情况向董事会汇报，以 便全面掌握公司的经营情况。 第 2 页 4、各单位和关联企业财务人员要保证工程款专款专用，确保工 程款用于对应的实际工程施工过程中，工程竣工财务结清，不 留后遗症，不拖欠任何材料款和工人工资，各类保证金按时结 清，严禁将工程款用于承包人或他人个人消费，及时清欠其它 费用。 5、加强各类合同的备案管理，财务人员要备份所在公司的所有 工程项目合同，包括工程施工合同、材料购销合同、劳务合同、 分包合同、租赁合同等，及时掌握合同总价情况和合同的执行 情况
3、，对潜在的风险要有处置预案，对于后续纠纷要有应对措 施和处理意见。 6、加强税费管理，对每个项目应缴纳的税款要足额及时缴纳到 位，决不拖欠，按照税务政策对县外省内工程除在外地缴纳工 程营业税等费用外，将工程总价的 1%企业所得税预交总公司税 款专用帐户，由公司统一向县税务部门缴纳。 7、加强章印管理，对外签约统一使用总公司提供的合同专用章， 帐户统一使用总公司提供的财务专用章和分公司负责人个人印 鉴章，实行财务双控，专款专用，原则上总公司统一管理使用 行政印章，总公司驻外人员负责管理资料专用章的使用。 第 3 页 8、加强各分公司帐务管理，每月一日前向总公司报送总帐和财 务报表，由分公司负责人
4、签发后报送总公司总经理。 9、加强对收入的核算，已办理决算的都要作为企业的收入，对 预收帐款要分单位，单独设立帐户，每笔业务的发生要及时入 帐，随时掌握每个工程、每个项目已付工程款和外欠款的情况。 10、加强成本核算，每个项目工程款到帐后，不允许一次性全 额拨付给承包人或分包人，应优先扣留管理费、税费和偿还外 欠债务。所有费用支出由承包人或分包人提出申请，分管领导 批准，按材料供应商、单位或个人分别经财务人员办理手续后 通过银行的相应帐户转出，对工人工资等按承包人提供的班组 人员名单，全额通过个人银行卡代发，财务人员要及时掌握工 程项目成本和资金使用情况，对亏损项目要事先预测，事后要 有补救措
5、施，发现问题要及时汇报，把风险减到最低，问题在 萌芽状态下解决。 11、加强各类费用管理，包括办公用品、差旅费、招待费、车 辆使用费、资料费等要按报销制度规定程序报销，由经办人签 字后报分管领导复核，再由董事长批准后入帐，各项费用应在 第 4 页 发生后一周内申报。现金会计应按现金的财务管理规定管理现 金，现金遗失由个人负责。 12、加强帐户管理，总公司帐户原则上不留资金，严禁将资金 直接打入总公司帐户和已查封帐户，财务人员应及时对接，如 不听劝阻，由此产生的损失，谁打入谁负责。公司外派负责人 负责新开户的管理和核销，开户时要先到分管财务副总经理处 申请，开户后将开户印鉴卡交公司财务科存档，并
6、及时归还总 公司开户许可证、营业执照正本等证件，工程结束财务结清后， 要将所涉帐户及时核销，对原有帐户进行系统清理和维护，确 保没有睡眠户。 13、加强融资管理，由分管财务副总经理牵头负责，根据总公 司经营状况与相关银行对接，负责办理具体融资手续，掌握总 公司的融资情况，制定总公司的融资计划，及时偿还融资利息， 对到期贷款应在三个月前向总经理和董事长提出偿还计划，保 证不延误贷款偿还，掌握个人信用贷款、个人民间借款的准确 信息，并做好借款金额、时间、利率等详细记录，纳入项目风 险评估，做到及时偿还。 14、加强资产管理，办公设备采购，包括电脑耗材、办公家俱 等，要统一建帐，统一管理，包括低值易
7、耗品、周转材料、固 第 5 页 定资产的核算应当年按规定摊销，所有的费用要及时进入成本， 办公用品的购买要经申请审批统一购买入帐，严禁流失。 15、加强财务交接管理，财务人员发生变动，要做好帐册、报 表、章印、银行帐户等交接手续，做到各负其责，不留后遗症。 16、加强对外派财务人员的管理。外派人员要配合各分公司做 好招标手续，及时清收外派人员工资和分公司使用建造师费用， 总公司财务负责人认真做好日常管理，严禁外派财务人员不配 合、不协调、违法乱纪等现象发生。 17、加强平时督查审计工作，由总经理牵头，每季度对各分公 司审计考核一次，重点审计工程款收支情况，成本核算情况， 税费缴纳情况，管理费收取情况等，预防风险发生。 18、加强各单位考核工作，年底前一个月先由各经营单位上报 全年总产值，后经总经理、分管副总及财务副总共同审核。根 据年初合同和工程合同核对工程项目情况，管理费缴纳情况， 保险基金缴纳情况，对各分公司进行年终考核，做到奖罚分明， 公平公正，严禁在考核过程中收礼受贿，严禁承包人隐瞒不报。 第 6 页