1、纳税缴费信用修复范围及标准测试题及参考答案一、单选题（共25题）1.提供虚假材料，骗取税收优惠的，若被处不缴或少缴税款1倍（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 122.被处不缴或少缴税款3倍以上罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 123.违反发票管理规定的，被处1万（含）以下罚款或未被罚款，已
2、纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 124.被处1万至5万（含）罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 125.被处5万以上罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 126.认定为非正常
3、户的，履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为（）级。A.AB. BC. C7.走逃（失联）户履行相应法律义务并由税务机关依法解除走逃（失联）户状态的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为（）级。A. AB. BC. C8.纳税缴费信用D级经营主体未申请修复或修复后纳税信用级别仍为D级，被关联经营主体申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 129.在规定期限内未补交或足额补缴税款、利息、滞纳金和罚款的，若在税务机关处理结论明确的
4、期限期满后60日（含）内足额补缴的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别,但不得评价为（）级。A.A10.在税务机关处理结论明确的期限期满180日后足额补缴，申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 1211.涉嫌犯罪或涉税违法的，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为（）级。A. AB. BC. C12.偷税（逃避缴纳税款）金额100万（含）以下，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续（
5、个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 1213.偷税（逃避缴纳税款）金额100万以上，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 1214.确定为重大税收违法失信主体的，重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布，申请前连续（）个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。A. 3B. 6C. 1215 .因上一年度纳
6、税信用直接判为D级，本年度纳税信用保留为D级，已纠正纳税缴费失信行为、履行法律责任或重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布，申请前符合上一年度全部纳税缴费信用直接判为D级修复条件的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别,但不得评价为（）级。A.A16 .提供虚假材料，骗取税收优惠的，其指标代码是（）。A. 010401B. 030110C. 04010317 .违反发票管理规定的，其指标代码范围是（）至（）oA. 030110至030115B. 030105至030110C. 030110至03011518 .认定为非正常户的，其指标代码是（）oA. 040103B. 040
7、104C. 04010519.由非正常户直接责任人员在认定为非正常户之后注册登记、负责经营的，其指标代码是（）oA. 040103B. 040104C. 04010520.由纳税缴费信用D级经营主体的直接责任人员被评价为D级之后注册登记、负责经营的，其指标代码是（）oA.040105B.040106C.04010721.认定为走逃（失联）户的，其指标代码是（）oA. 040109B. 040110C. 04011122.由走逃（失联）户直接责任人员在认定为走逃（失联）户之后注册登记、负责经营的，其指标代码是（）oA. 040110B. 040111C. 04011223 .在规定期限内未补交或
8、足额补缴税款、利息、滞纳金和罚款的，其指标代码涉及（）。A. 050107.050207、060307B. 050108.050208、060308C. 050109、050209、06030924 .涉嫌犯罪或涉税违法的，其指标代码涉及（）oA. 06010E060102.060103.060104.060201B. 060105、060106、060107.060108.060202C. 06010E060103.060105.060107.06020325 .确定为重大税收违法失信主体的，其指标代码是（）oA. 060501B. 060502C.060503二、填空题（共25题）1 .提
9、供虚假材料，骗取税收优惠的，若被处不缴或少缴税款1倍（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。2 .被处不缴或少缴税款3倍以上罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。3 .违反发票管理规定的，被处1万（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别
10、但不得评价为A级。4 .被处1万至5万（含）罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。5 .被处5万以上罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。6 .认定为非正常户的，履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为级。7 .走逃（失联）户履行相应法律义务并由税务机关依法解除走逃（失联）户状态的，税务机关重新评价纳税缴费
11、信用级别，但不得评价为级。8 .纳税缴费信用D级经营主体未申请修复或修复后纳税信用级别仍为D级，被关联经营主体申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。9 .在规定期限内未补交或足额补缴税款、利息、滞纳金和罚款的，若在税务机关处理结论明确的期限期满后60日（含）内足额补缴的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别,但不得评价为级。10 .在税务机关处理结论明确的期限期满180日后足额补缴，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。11 .涉嫌犯罪或涉税违法的
12、已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为级。12 .偷税（逃避缴纳税款）金额100万（含）以下，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。13 .偷税（逃避缴纳税款）金额100万以上，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。14 .确定为重大税收违法失信主体的，重大税收违法失信
13、主体信息已不予公布或停止公布，申请前连续个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。15 .因上一年度纳税信用直接判为D级，本年度纳税信用保留为D级，已纠正纳税缴费失信行为、履行法律责任或重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布，申请前符合上一年度全部纳税缴费信用直接判为D级修复条件的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别,但不得评价为级。16 .提供虚假材料，骗取税收优惠的，其指标代码是17 .违反发票管理规定的，其指标代码范围是至O18 .认定为非正常户的，其指标代码是o19 .由非正常户直接责任人员在认定为非正常
14、户之后注册登记、负责经营的，其指标代码是O20 .由纳税缴费信用D级经营主体的直接责任人员被评价为D级之后注册登记、负责经营的，其指标代码是O21 .认定为走逃（失联）户的，其指标代码是o22 .由走逃（失联）户直接责任人员在认定为走逃（失联）户之后注册登记、负责经营的，其指标代码是O23 .在规定期限内未补交或足额补缴税款、利息、滞纳金和罚款的，其指标代码涉及、O24 .涉嫌犯罪或涉税违法的，其指标代码涉及、25 .确定为重大税收违法失信主体的，其指标代码是三、多选题（共10题）1.以下情形中，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级的有（）0A.提供虚假材料，骗取
15、税收优惠，被处不缴或少缴税款1倍（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续3个月没有新增纳税缴费失信行为记录的B.违反发票管理规定，被处1万（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续3个月没有新增纳税缴费失信行为记录的C.认定为非正常户，履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的D.涉嫌犯罪或涉税违法，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的2.关于提供虚假材料，骗取税收优惠的修复标准，以下说法正确的有（）oA.被处不缴或少缴税款1倍（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责
16、任，申请前连续3个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，可重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级B.被处不缴或少缴税款1倍至3倍（含）罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，可重新评价纳税缴费信用级别,但不得评价为A级C.被处不缴或少缴税款3倍以上罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，可重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级D.无论罚款多少，只要已纠正纳税失信行为、履行法律责任，均可重新评价纳税缴费信用级别，且不受时间限制，可评价为A级3.下列关于违反发票管理规定的修复标准，正确的是（）oA
17、被处1万（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续3个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，可重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级B.被处1万至5万（含）罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，可重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级C.被处5万以上罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的,可重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级D.不论罚款金额，只要已纠正纳税失信行为、履行法律责任，即可重新评价纳税缴费信用级别，且可评价为A级4 .以下情形中，税务机关重新评
18、价纳税缴费信用级别,但不得评价为A级的有（）。A.认定为非正常户，履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的B.由非正常户直接责任人员在认定为非正常户之后注册登记、负责经营的，非正常户履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的C.由纳税缴费信用D级经营主体的直接责任人员被评价为D级之后注册登记、负责经营的，纳税缴费信用D级经营主体修复后纳税缴费信用级别不为D级的D.走逃（失联）户履行相应法律义务并由税务机关依法解除走逃（失联）户状态的5 .下列关于纳税缴费信用D级经营主体修复后的重新评价，正确的有（）oA.修复后纳税缴费信用级别不为D级的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，但不
19、得评价为A级B.未申请修复或修复后纳税信用级别仍为D级，被关联经营主体申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别,但不得评价为A级C.修复后纳税缴费信用级别不为D级的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级D.未申请修复或修复后纳税信用级别仍为D级，被关联经营主体申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别,可评价为A级6 .关于在规定期限内未补交或足额补缴税款、利息、滞纳金和罚款的修复标准，以下正确的是（）0A.在税务机关处理结论明确的期限期满后60日（含）内足额补缴的，税务机关
20、重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级B.在税务机关处理结论明确的期限期满60日至180日（含）内足额补缴，申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级C.在税务机关处理结论明确的期限期满180日后足额补缴，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的,税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级D.只要足额补缴，无论时间早晚，均可重新评价纳税缴费信用级别，且可评价为A级7 .下列关于涉嫌犯罪或涉税违法的修复标准，正确的有（）oA.已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税
21、缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级8 .偷税（逃避缴纳税款）金额100万（含）以下，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级C.偷税（逃避缴纳税款）金额100万以上，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级D.无论偷税金额多少，只要已纠正纳税失信行为、履行法律责任，均可重新评价纳税缴费信用级别，且不受时间限制，可评价为A级8.确
22、定为重大税收违法失信主体的，符合以下哪些条件可重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级（）。A.重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布B.申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录C.申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录D.无论是否公布或停止公布，只要申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录即可9.因上一年度纳税信用直接判为D级，本年度纳税信用保留为D级，符合以下哪些条件可重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级（）。A.已纠正纳税缴费失信行为、履行法律责任或重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布B.申请前符合上一年度全部纳税缴费信用直接判为D级修复条件C.申
23、请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录D.申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录10.以下关于纠正期限的表述，正确的有（）oA. 3日内纠正，即在失信行为发生后3日内（含3日）纠正B. 3日后30日内纠正，即在失信行为发生后超过3日且在30日内（含30日）纠正C. 30日后90日内纠正，即在失信行为发生后超过30日且在90日内（含90日）纠正D. 90日后纠正，即在失信行为发生后超过90日纠正四、判断题（共25题）1 .提供虚假材料，骗取税收优惠的，若被处不缴或少缴税款1倍（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续3个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税
24、务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）2 .违反发票管理规定的，被处1万（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续3个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）3 .认定为非正常户的，履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）4 .由非正常户直接责任人员在认定为非正常户之后注册登记、负责经营的，非正常户履行相应法律义务并由税务机关依法解除非正常户状态的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）5 .纳税缴费
25、信用D级经营主体修复后纳税缴费信用级别不为D级的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）6 .在规定期限内未补交或足额补缴税款、利息、滞纳金和罚款的，若在税务机关处理结论明确的期限期满后60日（含）内足额补缴的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）7 .偷税（逃避缴纳税款）金额100万（含）以下，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）8 .确定为重大税收违法失信主体的，重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行
26、为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）9 .因上一年度纳税信用直接判为D级，本年度纳税信用保留为D级，已纠正纳税缴费失信行为、履行法律责任或重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布，申请前符合上一年度全部纳税缴费信用直接判为D级修复条件的,税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，可评价为A级。（）10 .3日内纠正，即在失信行为发生后3日内（含3日）纠正。（）11 .3日后30日内纠正，即在失信行为发生后超过3日且在30日内（含30日）纠正。（）12 .30日后90日内纠正，即在失信行为发生后超过30日且在90日内（含90日）纠正。（）13
27、 .90日后纠正，即在失信行为发生后超过90日纠正。（）14 .符合修复条件的破产重整企业或其管理人申请纳税缴费信用修复时，扣分指标修复标准视同3日内纠正，直接判D指标修复标准不受申请前连续一段时间没有新增纳税缴费失信行为记录的条件限制。（）15 .提供虚假材料，骗取税收优惠的，若被处不缴或少缴税款1倍（含）以下罚款或未被罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。（）16 .被处不缴或少缴税款3倍以上罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为
28、记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。（）17 .违反发票管理规定的，被处1万至5万（含）罚款，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。（）18 .走逃（失联）户履行相应法律义务并由税务机关依法解除走逃（失联）户状态的，税务机关重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。（）19 .纳税缴费信用D级经营主体未申请修复或修复后纳税信用级别仍为D级，被关联经营主体申请前连续6个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信
29、用级别，但不得评价为A级。（）20 .在税务机关处理结论明确的期限期满180日后足额补缴，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别,但不得评价为A级。（）21 .偷税（逃避缴纳税款）金额100万以上，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。（）22 .涉嫌犯罪或涉税违法的，已纠正纳税失信行为、履行法律责任，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。（）
30、23 .重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布，申请前连续12个月没有新增纳税缴费失信行为记录的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别，但不得评价为A级。（）24 .因上一年度纳税信用直接判为D级，本年度纳税信用保留为D级，已纠正纳税缴费失信行为、履行法律责任或重大税收违法失信主体信息已不予公布或停止公布，申请前符合上一年度全部纳税缴费信用直接判为D级修复条件的，税务机关依据经营主体申请重新评价纳税缴费信用级别,但不得评价为A级。（）25 .符合修复条件的破产重整企业或其管理人申请纳税缴费信用修复时，直接判D指标修复标准受申请前连续一段时间没有新增纳税缴费失信行为记录的条件限
31、制。（）参考答案一、单选题1. A2. C3. A4. B5. C6. A7. A8. B9. A10. C11. A12. B13. C14. C15. A16. A17. A18. A19. B20. A21. A22. A23. A24. A25. A二、填空题1. 32. 123. 34. 65. 126. A7. A8. 69. A11. A12. 613. 1214. 1215. A16. 01040117. 030110至03011518. 04010319. 04010420. 04010521. 04010922. 04011023. 050107.050207、06030724. 06010K060102.060103.060104.06020125. 060501三、多选题1. ABCD2. ABC5. AB6. ABC7. ABC8. AB9. AB10. ABCD四、判断题1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.
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