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1、第 1 页 20XX 审计工作总结1 特征码 MySKwWbWXignRzqSjwrx 近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管 理的“一号工程” 。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为 企业的“免疫系统” ，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深 化为全面经济效益审计。 合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生 产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企 业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出 审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等 部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展 和审计成果运用情况，研究解决审计
2、工作中面临的困难，对审 计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价， 调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企 业整体的经营目标。 合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通 过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理 进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划 体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风 险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加 第 2 页 快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力 度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步 前移，以工程决算审计为核心，实施事前项
3、目审查、事中监督 管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域 限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审 计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区” 。 一、加强过程管控 提升内审质量 质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管 理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计 管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了 21 项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案 设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等 全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计
4、制度体 系。 在信息化方面，随着企业 erp 系统上线运行，erp 系统丰富的 信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司 审计人员积极学习 erp 流程操作、深化 erp 审计系统应用，着 手开展 erp 环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公 司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经 济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、 经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式 第 3 页 化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相 关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正 审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化
5、的辅助信息，大 大提高了审计工作效能。 为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成 “整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集 成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位 建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。 同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的意见和建 议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定 期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析 研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力 度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究 型管理。 此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办
6、法和依法 从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核， 与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。 通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥 供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。 ，该公司共完成财务、管理类审计 17 项、工程类审计 379 项， 提出各类审计意见和建议 120 余条，促进企业增收节支 1796.32 万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。 第 4 页 二、创新管理手段 实现持续发展 合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才 储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机 制，实现内部审计的可持续健康
7、发展。 合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算 编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职 能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合 相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系， 使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内 部审计氛围日益浓厚。 审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注 并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立 了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、 审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项 项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作， 大大提升了
8、审计人员的工作能力和项目质量。 另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中， 第 5 页 促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的 质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具 有重要意义。 合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通 过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研 究等方式，推出了一系列理论成果。近年来， 依法治企环境下 的审计成果管理 对县公司审计项目实施审计督导等 11 篇 论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新 多个奖项。 此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息 收集、针对具体问题开展“头脑风暴” 、建立“大团队”等程序 和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp 环境下的 多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型 项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得 了一定的成效。