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1、水资源系统工程经济子系统的分析,水文水资源 黄强 11213178,工程静态经济、动态经济分析的 基本概念与资金折算表达式,工程动态经济的计算方法,水资源系统建设工程财务分析 与建设方案参数敏感性分析,水利工程防洪效益与防洪经济 计算思路及计算方法,什么是工程经济分析？,工程经济分析是建立在工程学和经济学之上，在有限资源条件下，运用有效方法，对多种可行方案进行评价和决策，从而确定最佳方案的过程。 工程经济分析是决策分析的基础。,工程经济分析的重要意义,工程经济分析是提高社会资源利用效率的有效途径 工程经济分析是企业生产获利的重要保证 工程经济分析是降低项目投资风险的可靠保证,工程静态经济分析与
2、工程动态经济分析,资金的时间价值 是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。 资金在不同的时期，它的价值是不一样的。 某人拥有00元资金，这笔资金现在的价值是100元，若把这100元钱存入银行，年利率为5%，那么，一年后这笔资金增值至105元，这笔资金在这一年中的时间价值为5元，十年后这笔资金增值至163元，这笔资金在这十年中的时间价值为63元。 用动态法进行工程经济分析，更符合客观经济规律,现值与终值,现值指资金的现在价值 终值指资金在将来某一时期的价值 现值与终值通常用现金流程图表示：,现值,终值,经过若干时间,分期付款的办法购买一套房子，房子售价50万元，10年付完全款，年利为
3、4.59%，问每年应付多少钱？,年费用 最小法,现值与 年值法,益本比 法,投资回 收年限 法,工程动态经济的计算方法,A,内部回 收率法,B,C,D,E,A、年费用最小法,当各方案的效益相同，或者各方案效益均能满足规定的要求而其效益又难于计算时，则可计算各方案的等额年费用值（AC）进行比较，等额年费用较小的方案是经济效果较好的方案。等额年费用的表达式为,式中 AC等额年费用； PC费用现值； I固定资产投资和流动资金之和； u年运行费； Sv计算期末回收的固定资产余值； W计算期末回收的流动资金。,一次收付现值因子,本利摊还因子,B、现值法与年值法,对各个比较方案分别进行经济净现值（ENPV
4、）计算，然后比较各方案的经济净现值。经济净现值较大的方案是经济效果较好的方案。经济净现值的表达式为,式中 B效益； I固定资产投资和流动资金之和； u年运行费； Sv计算期末回收的固定资产余值； W计算期末回收的流动资金； n计算期； r社会折现率。,一次收付现值因子,年值法,所谓经济净年值法，是指将项目计算期内的总净效益现值平均摊分在计算期内的等额年金值。经济净年值的表达式为,或,式中 ENAV经济净年值； ENPV经济净现值； A/P, r, t本利摊还（或资金回收）因子； 其他符号意义同前。,经济净年值ENAV是经济净现值ENPV与本利摊还（或资金回收）因子A/P, r, n的乘积，经济
5、净现值法与经济净年值法实质上是一致的。,本利摊还（或资金回收）因子,C、益本比法（效益费用比值法）,益本比法即效益现值与费用现值之比 年效益Bt的现值效益计算公式为 B=Bt /（1+r）t (t=1、2n) 年费用Ct的现值费用的计算公式为 C=Ct/（1+r）t (t=1、2n) 益本比=B/C,D、投资回收年限法,水利经济计算“规范”60条定义投资回收年限T为“累计折算效益等于累计折算费用的年限”或“累计折算净效益和累计折算投资相等的年限”。在基准年取在工程开始产生效益这一年的情况下，据上述定义，满足等式的n即为投资回收年限。,式中 Bt：年效益； Ct：年运行费； K0：基准年的投资折
6、算总值； r：社会折现率。,我国水利水电部门投资回收年限的额定值TN，目前尚无统一规定，在近年讨论中，有人建议：水利工程一般可取TN=515年，水电工程TN=10年，小水电工程TN=1620年。,计算所得的投资回收年限应与国家规定的额定值TN相比较。对于TTN的方案，在经济上都是合理的。,E、内部回收率法,经济内部收益率应以项目在计算期内的各年净效益值累计等于零时的折现率表示，其表达式为,式中 EIRR 经济内部收益率； B 各年效益； C 各年费用，包括投资和年运行费； 第t年的净效益； t 计算期各年的序号，基准点的序号为0； n 计算期，年。,项目的经济合理性应按经济内部收益率（EIRR
7、）与社会折现率（rs）对比分析后确定。当经济内部收益率大于或等于社会折现率（EIRRrs）时，该项目在经济上是合理的。,水资源系统建设工程财务分析与建设方案参数敏感性分析,建设工程财务分析 财务分析是在国家现行会计准则、会计制度、税收法规和价格体系下，通过财务效益与费用的预测，编制财务报表，计算评价指标，进行财务盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析，据以评价项目的财务可行性。 财务分析包括： （一）盈利能力分析 （二）清偿能力分析 1、财务内部收益率 FIRR 1、借款偿还期Pd 2、投资回收期 Pt 2、资产负债率 3、财务净现值 FNPV 4、投资利润率 5、投资利税率,财务分析的
8、步骤,建设方案参数敏感性分析 敏感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法。 敏感性分析分为单因素敏感分析和多因素敏感分析 敏感性分析的目的 1、找出影响项目经济效益变动的敏感性因素，分析敏感性因素变动的原因，并为进一步进行不确定性分析(如概率分析)提供依据； 2、研究不确定性因素变动（如引起项目经济效益值变动）的范围或极限值，分析判断项目承担风险的能力； 3、比较多方案的敏感性大小，以便在经济效益值相似的情况下，从中选出不敏感的投资方案。,敏感性分析的
9、步骤： 1确定分析的工程指标 2选定不确定性因素，设定其变化范围。 3计算不确定性因素变动对项目经济效益指标的影响程度，找出敏感性因素。 4绘制敏感性分析图，求出不确定性因素变化的极限值。 例 某项目投资170000元，寿命10年，残值20000元，基准利率为13%，预计现金流入和流出分别为3500元和3000元。试对现金流入和流出作双因素敏感性分析。 解：设x和y分别为年现金流入和流出的变化率，则利益净现值为： NPV=-170000(A/P,13%,10)+3500(1+x)-3000(1+y)+20000(A/F,13%,10) =-170000*0.184+35000(1+x)-300
10、0(1+y)-20000*0.054 =1757+35000x-3000y 只要NPV0，即y0.586+11.67x方案就可行。,工程防洪经济计算思路与方法,防洪的目的，是要求用一定的工程措施防止或减少洪水灾害，其所减少的灾害损失就是防洪工程的效益。 防洪工程经济分析的内容和任务，就是对技术上可能的各种措施方案及其规模，进行投资、年运行费、效益等的经济分析技术，并综合考虑其他因素，确定最优防洪工程方案及其相应的技术经济参数和有关指标。,不同的防洪标准，不同的工程规模，不同的技术参数，均可视为经济分析计算中的不同方案。 防洪工程经济分析的计算步骤是： （1）根据国民经济发展的需要与可能，结合当地的具体条件，拟定技术上可能的各种方案，并确定相应的工程指标。 （2）调查分析并计算各个方案的投资、年运行费、效益等基本经济数据。,防洪的平均效益等于防洪措施实施前的年平均损失，减去防洪措施实施后的年平均损失，可以采用以下求出。 （1）频率曲线法 （2）实际年系列法 （3）模拟曲线法,Thank You !,