银行国际业发务题库.doc

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1、外汇业务题库一、填空题1、境内机构经常项目外汇账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出及经外汇局核准的资本项目外汇支出。2、自2009年2月15日起，将来料加工收汇比例统一由20调整为30。对于来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于30的，银行应按照现行来料加工超比例收汇相关规定办理。3、出口收汇核销实行属地管理原则，即出口单位办理备案登记、申领出口收汇核销单和办理出口收汇核销手续，均应当在其注册所在地外汇局办理。4、外汇局对出口单位出口收汇核销管理实行分类管理，分别采取自动核销、批次核销和逐笔核销的管理方式。5、出口单位取得出口经营权后，应当到海关办理“中国电

2、子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和 “中国电子口岸 ”企业操作员IC卡电子认证手续。6、对于从境外进口商在境内经营离岸银行业务的银行开立的离岸账户收回的货款，银行应当在按规定办理结汇或入账后，出具核销专用联，并在核销专用联上注明 “境内离岸账户划转 ”。7、出口核销收汇专用号码共22位，前6位为地区标识码;随后6位为银行标识码及顺序码; 再后6位为该笔出口收汇的收汇日期；最后4位为该银行当日业务流水码。8、根据中国人民银行个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法（银发1994316号）的规定，储蓄机构的外汇小额抵押人民币贷款只对中国境内居民个人开办，且借款人申请此项

3、贷款时应当持本人的居民身份证明以及本人名下外币定期储蓄存款存单，不得用他人的存单作质押。9、根据中国人民银行的规定，目前中资外汇指定银行对企业发放的外汇担保项下人民币贷款，发放对象仅限于外商投资企业，且只能由境外金融机构或境内外资金融机构提供信用保证或用外商投资企业自有外汇（含资本金、外债、经常项目项下收入）进行质押。10、外汇会计业务实行权责发生制，会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。11、外汇会计年度自每年公历1月1日起至12月31日止12、外汇业务会计科目的分类同人民币业务会计科目分类相同，划分为表内科目和表外科目两种。13、跟单托收是指收款人开立汇票并附有货运单据，凭跟单汇票委

4、托银行向付款人收取货款的一种贸易结算方式。又分为付款交单（D/P）和承兑交单(D/A)。14、农村合作金融机构核算外汇买卖损益时；要填制外汇买卖损益计算表，根据12月31日各币种外汇买卖科目各分户账余额填列，将外币余额乘以决算牌价折成人民币，与原该货币的人民币余额进行轧差，其余额为借方。表示外汇买卖损失，其余额为贷方，表示外汇买卖收益。15、农村合作金融机构在办理出口押汇时，应预先扣收押汇利息。押汇期限自办理押汇之日起到预计收回押汇款止。出口押汇利率比照同期外汇流动贷款利率标准执行。16、青岛雪达集团有限公司2009年8月15日向即墨合行国际业务部交远期信用证项下议付单据一套并同时申请押汇，发

5、票金额85000美元，付款期限90DAYS AFTER SIGHT，单据寄往日本三井住友银行。即墨合行工作人员审核单据与信用证要求完全相符于当天寄单，8月19日，国际业务部收到三井住友银行SWIFT承兑付款电文，电文承诺将于11月17日对我即墨合行付款。合行信贷部门8月25日审批通过并通知国际业务部放押汇款，押汇利率5.832%,押汇比例90%，问国际业务部于11月17日收到三井住友银行款项应收取雪达集团押汇利息1041.01。17、青岛市农村信用社光票托收遵循收妥入账、不予垫款的原则。18、对超过一个月的未收妥款应及时向代收行查询，对超过两个月的未收妥款应作专门查询处理，指定专人对该项未收款

6、负责查询并进行催收。19、挂牌汇价的中间价确定方式：美元对人民币的中间价根据中国外汇交易中心银行间外汇市场成交的最新价确定；非美元货币对人民币的中间价根据非美元货币对美元即时的市场价及美元对人币的中间价套算得出。挂牌汇价中间价随市场价格波动实时更新。20、美元现汇挂牌汇价实行最大买卖价差不超过中间价的1%，美元现钞挂牌汇价实行最大买卖价差不超过中间价的4%的非对称管理。非美元货币对人民币现汇和现钞挂牌买卖价差无幅度限制。21、国际贸易融资业务种类主要包括：减免保证金开证、提货担保、进口押汇、打包贷款、出口押汇、出口票据贴现、国际保理、福费廷等业务。22、国际贸易融资业务的币种为人民币及可自由兑

7、换的外币。23、申请办理国际贸易融资业务的客户是经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，在境内注册且具有进出口经营权的生产企业，外贸企业等。24、经办行国际业务、会计部门必须按规定在保证金科目下按客户设立保证金专户，并在该专户下按业务申请书建立一一对应关系（每笔保证金只能用于支付相应信用证或提货保函向下的款项）。25、客户在开立信用证时就申请叙做进口押汇的，对单证相符的，经有权审批人审批同意后，国际业务部门与申请人签订进口押汇合同，并要求申请人出具信托收据。26、经办行只办理由本行开立的信用证项下进口商品的提货担保，运输方式限于海运，目的港限于中国港口。27、打包贷款金额一般不超过信用证

8、金额的80%，放款期限最长不超过信用证有效期后21天。28、打包贷款发放后，在信用证正本注明“已办理打包放款”，国际业务部将信用证作专卷保管；必须严格打包贷款贷后管理，监督客户专款专用。29、客户申请办理出口押汇时，经办行可以办理跟单信用证和跟单托收项下的出口押汇。30、出口押汇收汇后按押汇金额和实际押汇天数从新计算押汇利息，将收汇金额扣除手续费、邮电费、押汇本金和利息后，余额划入客户账户。31、金融机构应当依照反洗钱法规定建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。32、金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑

9、付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。33、中国人民银行根据国务院授权代表中国政府开展反洗钱国际合作。并和其他国家或者地区的反洗钱机构建立合作机制，实施跨境反洗钱监督管理。34、根据金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法的规定，金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循 “了解你的客户”的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。35、根据金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管

10、理办法的规定，金融机构应当按照安全、准确、完整、保密的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需的信息。36、根据中华人民共和国外汇管理条例的有关规定，国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循安全、流动、增值的原则。37、根据中华人民共和国外汇管理条例的有关规定，经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。38、经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。39、根据中华人民共和国外汇管理条例的有关规定，携带、申报外

11、币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。40、根据中华人民共和国外汇管理条例的有关规定，境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。41、根据中华人民共和国外汇管理条例的有关规定，国家对外债实行规模管理，借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。42、根据中华人民共和国外汇管理条例的有关规定，金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。43、根据中华人民共和国外汇管理条例的有关规定，人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。44、根据中华人民共和国外汇管理条例

12、的有关规定，外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。45、根据中华人民共和国外汇管理条例的有关规定，外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示证件。46、外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。47、根据国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知的有关规定，国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金；支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出。还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前5个工作日。48、根据国家外汇管理局关于实施国

13、内外汇贷款外汇管理方式改革的通知的有关规定，债务人办理以偿还贷款本息为目的的购、付汇手续时，债权人为银行的，只能在债权银行或其注册地银行办理；债权人为非银行金融机构的，债务人只能在贷款资金的划出行或其注册地银行办理。49、根据国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知的有关规定，债权人与债务人的购、付汇银行不是同一家机构的，债权人应在向债务人出具的还本付息通知单上加注：“已按照国家外汇管理局国内外汇贷款外汇管理有关规定进行了真实性、合规性审核，请XXX银行XX分（支）行协助办理有关售、付汇手续”，并签字、加盖业务公章。50、国家对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分

14、别为每人每年等值5万美元。个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下按本办法第十九条、第二十条、第二十五条办理，资本项目项下按个人外汇管理办法实施细则中“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。51、个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明52、个人结售汇按交易主体分为境内个人结售汇和境外个人结售汇.53、个人结售汇按照交易性质区分经常项目和资本项目个人结售汇业务。54、个人结售汇经常项目结售汇按业务类别分为经常项目项下经营性外汇结售汇和经常项目项下非经营性外汇结售汇。55

15、、境外个人经营性外汇结汇包括旅游、购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。56、银行因经营贷款、同业拆借、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等外汇业务形成的外汇债权，应当由债务人以自有外汇、或以人民币购汇偿还。57、为便于对银行自身资本与金融项目结售汇的监管，各银行应按季向外汇局报送境内本外币合并及境内外币资产负债表和损益表每季度报送上一季度报表。58、环球汇票因各种原因作费时，应切角作废，并加盖“作废”章，在销号单上作作废销号的标记，并将作废的环球汇票订入当日相应的科目传票中作附件。59、根据保函/备用信用证的使用范围和功能，涉外保函

16、/备用信用证可分成融资性和非融资性两种60、开户金融机构为境内机构开立经常项目外汇账户时，应通过外汇账户信息交互平台，查询境内机构是否已在开户地外汇局进行基本信息登记。61、开户金融机构为境内机构开户后，须于次日按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。62、预收货款可收汇额由贸易信贷登记管理系统依据企业预收货款登记和出口收汇情况及其所属行业特点生成。63、企业货物贸易项下外债，包括企业出口预收货款和进口延期付款。64、创投企业可以采取非法人制组织形式，也可以采取公司制组织形式。65、非法人制创投企业投资者认缴出资总额的最低限额为1000万美元；公司制创投企业投资者认缴资

17、本总额的最低限额为500万美元。66、创投企业应当在名称中加注创业投资字样。67、外汇会计业务实行权责发生制，会计记账方法按复式记账原理，采用借贷记账法。68、“外汇买卖”科目在外汇分账制的各种账务系统中起联系和平衡的特殊作用。69、按照交易中心特别规定，农村合作金融机构付款方式为T0，收款方式为T1。70、外汇买卖损益是农村合作金融机构办理外汇买卖、兑换和结售汇过程中，由于买入、卖出差价和汇率变动而取得的收入或发生的损失。每年年终农村合作金融机构应按照规定的决算牌价计算确认净损益。71、决算日营业终了后，将各外币的“外汇买卖”科目余额，不论汇钞一律按决算牌价折成人民币，与原该货币的外汇买卖账

18、上的人民币余额进行对比，如有差额，则为本年度该货币外汇买卖损益。72、国际贸易融资业务遵照信贷业务程序办理，在具体操作上应分工明确：基层联社/合行负责业务调查、单证传递和贸易融资后的管理，信贷等相关部门负责风险审查，国际业务部负责技术条款的把关、外汇政策执行落实及国外银行风险的审查。73、每笔出口商业发票融资业务的融资金额一般不超过发票面值的 70% 。74、办理出口商业发票融资业务的商业发票的付款期限原则上不超过90天，融资期限一般不超过付款到期日后10天，最长不超过付款到期日后45天。75、出口商商业发票融资业务可按照出口商转让发票面值的0.1%-0.3%收取销售分户账信息服务手续费。76

19、、福费廷业务分为自营福费廷业务和代理福费廷业务。77、资本金账户的最高限额为外商企业注册资本的现汇投入金额。78、根据国际业务“双人、双职、双责”工作制，每笔业务均应由经办、复核双岗处理。79、国家对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元。80、个人结售汇按交易主体分为境内个人结售汇和境外个人结售汇。81、个人结售汇按照交易性质区分经常项目和资本项目个人结售汇业务。82、青岛市农村信用社开办外币储蓄的政策是保护和鼓励储蓄，在此政策基础上，实行“存款自愿、取款自由、原币计息、为储户保密”的原则。83、按照存款种类区分，外币储蓄存款可分为定期、活期两种。84、外

20、币储蓄存款存期内如遇利率调整，活期存款按支取日挂牌公告利率计付利息；定期存款不论利率调高或调低，均按原存入日利率计算，不分段计息。85、各网点每日打印外币储蓄业务的“日计表”、“流水表”、“凭证日报表”、“开销户登记簿”并存档。 “日计表”和“凭证日报表”保留5年；“流水表”保留15年；“开销户登记簿”永久保管。86、外币定期存款为记名式存单，存期分为一个月、三个月、六个月、一年、两年五个档次。87、会计主管每旬对本网点的柜员外币现金库进行查库，会计辅导员每季度对柜员外币现金库进行查库，并留有记录。88、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。89、会计师事务所

21、为外商投资企业资本金验资而向外汇局询证外方出资情况以及银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应当通过国家外汇管理局投资系统办理。90、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过资产变现专用外汇账户办理入账及结汇。91、结汇、售汇业务的市场准入和退出由 人民银行 会同 外汇局 审批，结汇、售汇业务的日常监管、结售汇周转头寸的核定与调整、非现场检查由 外汇局 负责，现场检查由外汇局 会同 人民银行 实施。92、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于 5年 。

22、93、外汇指定银行用人民币营运资金购买外汇作为结售汇周转头寸的，应当在外汇局批准后30 个工作日内通过银行间外汇市场办理；逾期未办理的，外汇局的批准文件到期自动失效。94、外汇指定银行各营业日的结售汇周转头寸均折合成 美元 (币种)计算，结售汇周转头寸的汇兑损益统一通过其他外币买卖科目处理，不计入结售汇周转头寸。95、尚未经外汇局核定结售汇周转头寸限额的外汇指定银行，应实行 零头寸 管理，其营业当日的结售汇净差额应于 下一营业日 通过银行间外汇市场平补。96、从事个人外币与人民币之间兑换业务的外币兑换点，应当取得外汇指定银行的授权，其每日办理外币兑换业务的发生额应由其授权银行纳入相应的结汇、售

23、汇统计，超过周转金限额的部分应由授权银行进入银行间外汇市场进行 平盘 。97、对境外机构支付等值5万美元以下（含），对境外个人支付等值5千美元以下（含）国际空运和陆运项下运费及相关费用时，可持合同（协议）或发票（支付通知书）直接到外汇指定银行办理购付汇手续；超过上述限额的，需持空运或陆运单清单（传真件）、发票（支付通知书）直接到外汇指定银行办理购付汇手续。98、对出口项下单笔不超过 合同总金额10 或者虽超过上述比例但未超过等值 10万 美元的佣金售付汇，可凭相关单证直接到外汇指定银行办理，外汇指定银行进行真实性审核后办理售付汇手续。99、出口项下单笔佣金售付汇超过比例和金额的，应持相关单证向

24、国家外汇管理局各分支局申请，由所在地外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到外汇指定银行办理购付汇手续。100、外汇局和外汇指定银行办理佣金售付汇手续时，应审核佣金协议（出口合同）、收账通知（结汇水单）。101、外汇指定银行应填报特殊非贸易项目售付汇登记表并在每季度初的 5 个工作日内报送所在地外汇局102、连续（ 5 ）个工作日或以上超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度，而未通过银行间外汇市场进行平补的，外汇局除根据外汇管理条例有关规定对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格。103、一个季度内超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度，而未通过银行间外汇市场进行平补累

25、计达到（10）次以上的，外汇局除根据外汇管理条例有关规定对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格。104、连续3个月出现（ 4 ）次或以上结售汇周转头寸统计错误的，外汇局除根据外汇管理条例有关规定对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格。105、除另有规定外，外汇指定银行外汇净收益应当在财务年度终了后3个月内，或在董事会批准当年分配方案后10个工作日内，通过银行间外汇市场卖出，并在事前报外汇局备案。106、外汇指定银行应当按日管理结售汇周转头寸，使结售汇周转头寸保持在外汇局核定的头寸限额内；并按日向外汇局报送头寸日报。107、外汇资金的调拨、对外支付应遵循及时、准确

26、和安全的原则。108、青岛市农村合作银行外汇资金拆借，需经青岛市联社同意，按照先内后外的外汇资金融通原则，同时严格按照双方协议办理。109、根据青岛市农村合作银行库存外币现金的内部管理制度，对库存限额的确定，原则上以保证 提现 需要为限。110、出境人员携出金额在等值10000美元以上的，应当向存款或购汇银行所在地外汇局申领携带证。111、对使用多张携带外汇出境许可证，若加盖银行印章的携带证累计总额超过等值10000美元，海关不予放行。112、携带外汇出境总金额在等值美元以上，美元（含）以下的，办理银行须审核相关资料，并签发携带外汇出境许可证，并自签发之日起天内一次使用有效，逾期作废。113、

27、银行间外汇市场竟价交易采用集中清算方式，询价交易采用双边清算方式。 114、代办行、社应选派至少两名人员做为外汇业务国际结算系统终端的操作人员115、外汇同业拆借业务是指与其他金融机构办理的，并经过人民银行鉴证的同业间的外汇资金融通。116、外汇指定银行用人民币营运资金购买外汇作为结售汇周转头寸的，应当在外汇局批准后30个工作日内通过银行间外汇市场办理；逾期未办理的，外汇局的批准文件到期自动失效。117、出口项下单笔佣金售付汇超过比例和金额的，应持相关单证向国家外汇管理局各分支局申请，由所在地外汇局审核真实性后，凭外汇局的核准件到外汇指定银行办理购付汇手续。118、业务编号为十三位制，由四部分

28、组成：第一部分是 业务性质 代号；第二部分是行名代号；第三部分是年份代号；第四部分是业务顺序号。119、信用证通知业务性质代号是：LA 120、 出口托收融资业务性质代号是：CF121、信用证通知的业务代号是：LA122、企业货物贸易项下外债，包括企业出口预收货款和进口延期付款。123、根据国家外汇管理局企业预收货款登记管理有关规定，企业在出口押汇、福费廷、保理等贸易融资项下的收汇，不需办理预收货款登记手续。124、分户账不得以凭证代替，他的格式除特殊的专用格式外，主要分甲、乙、丙、丁四种。125、对外付汇，进口单位同意付汇，要在金融机构进口代收通知上注明“同意付款”字样，并加盖单位财务印鉴和

29、法人名章，同时要落实头寸后向单位交单，需购汇付汇的，应通知单位提前备足人民币购汇。126、会计凭证包括原始凭证和记账凭证。127、记账凭证分为基本凭证和特定凭证。128、会计报表按报告期可分为：日计表、月计表、半年报表和年终决算表四种。129、按照汇款使用的支付工具不同,汇款可分为电汇，信汇，票汇三种。130、汇款业务的当事人有汇款人，收款人，汇出行，汇入行。131、SWIFT具有明显的3个特点.安全可靠，高速度低费用，自动加核密押。132、CHIPS是指纽约银行间电子支付系统。133、汇款业务中的头寸是指_汇款资金的调拨与偿付。134、预付货款的结算方式有利于出口商不利于进口商。135、货到

30、付款在国际贸易上可分为售定和寄售。136、托收行，也称为寄单行，还是出口方银行、托收汇票的收款人。137、代收行是接受托收行的委托,参与办理托收业务的一家银行,还是进口方银行,托收汇票的被背书人。138、托收结算方式分为光票托收，跟单托收。139、贸易上的光票托收一般用于收取尾款，代垫费用，佣金，样品费或其它贸易从属费用。140、托收汇票的期限有三种,即期汇票，远期汇票，固定日期以后一个时期付款。141、一般情况下商业单据的交出分两种情况D/P，D/A。142、托收业务中，当利息需要收取时，托收指示必须指明利率，计息时期，计算基数。143、托收指示中的重要指示，交单条件，收款指示。144、如须

31、作成拒绝证书，由此的花费应由发出托收指示的当事人负担。145、光票托收是指不带商业单据的金融单据的托收。146、国际贸易结算中常用的有四种支付方式预先付款，记帐赊销，跟单托收，跟单信用证。147、信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺，所谓“带有条件”是指受益人在规定的时间内，递交单证相符的单据。148、信用证是独立文件，与销售合同分离，银行处理的是单据不是_货物，单据与货物分离。149、可转让信用证的原来受益人是第一受益人,转让后的受让人是第二受益人。150、指定银行即指定的付款行，承兑行，议付行。151、开立承兑信用证必须出具汇票，指定一家银行作为受票行和被它承兑后的承兑行。152、议付行

32、如果不是开证行或保兑行，它对受益人的付款是有追索权的。153、寄单索偿是指出口方指定银行向开证行寄送单据，随附面函向它凭单索偿，或寄单给开证行向偿付行索偿。154、偿付授权书是指由开证行开致偿付行并独立于信用证之外的指示及/或授权。155、保税区企业办理外汇收支业务，应当凭年检有效的保税区外汇登记证和规定的有效凭证及商业单据办理。156、旅行支票上为购票人（持票人）留有两个签名空位，购票时第一次签名是初签，持票人第二次签名是复签。157、保税区，是指经国务院批准在中华人民共和国境内设立的、_海关_实行封闭监管的特定区域。158、外汇，是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。159、经

33、常项目，是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。160、资本项目，是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。161、保税区与境外之间一切经济往来，必须用外币计价结算，不得以人民币计价结算。162、保税区与区外之间保税货物项下交易，必须以外币计价结算，不得以人民币计价结算。163、保税区企业与境外_之间的所有经济交易，区内机构应当办理国际收支统计申报手续。164、保税区企业与境内区外之间的所有经济交易，区内区外机构不需办理国际收支统计申报手续。165、携带外币现钞出境的携带证有效期为自签发之日起30日内有效。1

34、66、境内居民个人与本人或其直系亲属的境内外币帐户可进行资金划转167、区内企业之间以及保税区之间的交易，可以以外币计价结算，也可以以人民币计价结算。168、同一银行设在不同国家的分支机构将视为另一家银行。169、在信用证项下，汇票的出票人是受益人，付款人是银行。170、银行如收到信用证未规定的单据，银行应退还交单人或将其照转但不负责任。171、银行对出口商的融资主要有打包贷款、押汇。172、保函的基本当事人申请人、受益人、担保。173、备用信用证具有二重性，形式上是信用证，性质上属于保函。174、国际收支项目有经常项目、资本项目、平衡项目。175、汇票就其性质而言是国际贸易结算顶下的资金单据

35、按出票人不同分为银行汇票、商业汇票。176、汇票的基本关系人是出票人、付款人、收款人。177、信用证项下，审单的基本原则是单单一致、单证一致。178、国际贸易中的三来一补是指来料加工、来件装配、来（图）样加工和补偿贸易。179、凡信用证未未明确表示允许分批装运或不允许分批装运，应视为允许分批装运。180、凡信用证上未明确表示允许转运或不允许转运，应视为允许转运。181、凡信用证上未明确表示可转让或不可转让者，应视为不可转让。182、已装船提单是指定交来的提单上有已装船字样或标有已装船批注。183、海运提单的作用有货物收据 、运输合约、物权凭证。184、除非信用证另有规定，发票必须系由受益人出具

36、，必须做成以申请人为抬头。185、商业发票中的货物描述，必须与信用证规定的相符，其他一切单据可使用货物统称。186、国际间银行最新的高效通讯网络环球银行金融电讯协会的英文缩写是SWIFT。187、提单的转让属交付转让型，票据的转让属流通转让型。188、清洁运输单据系指未载有明确宣称货物及/或包装状况有缺陷的条文或批注的单据。189、对于港至港运输提单，即使信用证禁止转运，只要同一提单包括了海运全过程运输，银行将接受注明货物将转运的提单。190、所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用议付、即期付款、延期付款、承兑。191、人民币汇率实行以市场供求为基础的，单一的、有管理的浮动汇率制度。192、外

37、汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。193、国际保理业务可以提供销售帐务处理、买方信用担保、收取应收账款、出口贸易融资等四项服务。194、信用证的金额、单价、数量前面冠有“大约、近似”字样时，则发票金额、单价、数量可以有不超过10% 的增减幅度和伸缩性。195、若信用证无规定，保险单的最低投保金额应是货物CIF价或CIP价的110%。196、信用证禁止分批装运，规定货物数量以重量、长度、面积等为单位时，发票上实际数量与信用证规定数量之间允许有5 %的上下浮动。197、开证行发现不符点，必须在 5 个合理工作日内提出不符点198、开证行提出不符点时，必须表明单据的处置方式是留存单

38、据听候处理或退还交单人。199、倘若申请人有证据确定受益人是有欺诈骗款行为，应依据法律提起诉讼，要求法院向开证行发出止付令。200、提货担保申请书应表明开证行担保提货的一切后果开证申请人负责。待正本提单寄到，需将提货担保书换回。201、进口商凭担保提货书提取了货物后，就丧失了拒付（或提不符点）的权利。202、银行经营外汇业务以效益性、安全性、流动性为经营原则。外汇汇率的两种表示方式是直接标价法、间接标价法203、在国际贸易中，使用汇款方式结算买卖双方的债权债务，主要有预付货款、货到付款两种做法。204、对境内居民个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年5万美元。境内居民个人在年度总额内购汇

39、的，凭本人真实身份证明并向银行申报用途后办理；超过年度总额购汇的，经银行审核外汇管理规定的真实需求凭证后办理。二、单选题1、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应当在（）到外汇局办理核销单注销手续。A、一个月内B、二个月内C、三个月内D、六个月内2、对于持因私护照的境内居民个人出境旅游等有实际出境行为的购汇指导性限额，出境时间在半年以下的，由等值3000美元调整为等值（B）美元；出境时间在半年（含）以上的，由等值5000美元调整为等值（B）美元。A、5000，10000B、5000，8000C、4000，6000D、4000，80003、对于境外直系亲属救助、缴纳国际组织会费、境外邮购等

40、有实际用汇需求但没有出境行为的购汇指导性限额，由等值3000美元调整为等值（C）美元。A、10000B、8000C、5000D、60004、 外汇存款以原币（A）度计提应付利息，计提范围、方法及冲减均比照人民币存款执行。A、 按季B、 按月C、 按年D、 按半年5、外汇买卖”科目在外汇分账制的各种账务系统中起联系和平衡的特殊作用。当买入外币时，外汇资金反映在该科目的（），相应的人民币金额反映在该科目的（）；卖出外汇时，外币资金反映在该科目的（），相应的人民币金额反映在该科目的（）。（B）A、贷方，借方，贷方，借方B、贷方，借方，借方，贷方C、借方，贷方，借方，贷方D、借方，贷方，贷方，借方6、

41、以外币现钞存入现汇账户时，应以当日现钞价买入现钞和卖出价卖出现汇折算成外汇入账，会计分录为：（A）A、借：现金（外币） 贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：外汇买卖（钞买价，人民币） 贷：外汇买卖（卖出价，人民币）借：外汇买卖（卖出价，外币） 贷：活期存款xx公司（外币）B、借：现金（外币） 贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：外汇买卖（卖出价，外币） 贷：活期存款xx公司（外币）C、借：现金（外币） 贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：外汇买卖（买入价，人民币） 贷：外汇买卖（卖出价，人民币）借：外汇买卖（卖出价，外币） 贷：活期存款xx公司（外币）D、借：现金（外币） 贷：外汇买卖（现钞价，外币）借：

42、外汇买卖（钞买价，外币） 贷：外汇买卖（卖出价，外币）借：外汇买卖（卖出价，外币） 贷：活期存款xx公司（外币）7、外币光票托收业务的相关资料要专卷保管，纸质档案保管期为业务终了后（C）年，电子凭证和数据要永久保留。A、3B、5C、10D、208、开户金融机构应当在每月初起 个工作日内，将“账户开立核准件”第四联报开户所在地外汇局。（B）A、3B、5C、7D、109、自2008年7月14日起，企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约之日起或实际收到预收货款之日起 个工作日内，办理预收货款合同登记手续，企业合同中未约定而实际收到预收货款的同时办理10预收

43、货款提款登记手续。企业按合同约定收到预收货款之日起 个工作日内，办理预收货款提款登记手续。（A）A、15，15B、15，30C、10，10D、10，1511已登记预收货款项下货物报关出口和货物未出口退汇的，企业应在货物报关出口之日起或退汇之日起 个工作日内办理预收货款注销手续。超过登记预收货款项下货物出口时间 天（含）的，应书面说明预收货款未注销原因，并提供相关证明材料，外汇局存档备查。退汇手续按照出口收汇核销管理有关退赔外汇的规定办理。(B)A、15，15B、15，30C、10，10D、10，1512、获得批准设立的创投企业应自收到审批机构颁发的外商投资企业批准证书之日起 内，持此证书向国家

44、工商行政管理部门或所在地具有外商投资企业登记管理权的省级工商行政管理部门（以下简称登记机关）申请办理注册登记手续。（A） A、一个月B、二个月C、三个月D、六个月13、信用证、进口代收和汇款项下进口押汇期限一般不得超过（ ）天（含）,到期一般不办理展期手续。（C）A、30；B、60；C、90；D、180；14、凭信用证装效期修改书向经办行申请打包放款的展期，展期只限（ ）次。（A）A、一次；B、二次；C、三次；D、四次；15、办理出口保险项下出口托收押汇，押汇金额不得超过保单赔付金额的（ ）。（D）A、60%；B、70%；C、80%；D、90%；16、远期信用证预计押汇天数：从押汇日到预计付款

45、到期日的天数再加3个工作日，一般不超过（ ）天。（D）A、30；B、60；C、90；D、180；17、各联社（合行）应在个人结售汇信息系统真实、准确录入相关信息，并将办理个人结售汇业务的相关材料至少保存（A）年备查。A、5；B、15；C、25；D、永久。18、SWIFT是（ B ）。A、在美国；B、一种电汇方式；C、联合国机构；D、一个政府组织。19、外币储蓄业务由各联社、合作银行报（ C ）批准后方可办理。A、上级联社；B、当地人民银行；C、中国银行业监督管理部门；D、当地外汇管理局20、在特殊情况下，外币储蓄储户可以口头或函电形式办理临时挂失，但必须在（ B ）天之内到银行补办书面申请挂失

46、手续，否则临时挂失到期后自动失效。A、3；B、5；C、7；D、121、A客户2009年9月下旬需进口木材252500美元，按照合同规定8月29日需15%的预付款，按最高费率收取手续费，汇率600/100，该客户共需支付手续费：（A）A、1227.25元人民币，B、1515元人民币，C、1000元人民币，D、2000元人民币。22、B客户2009年8月16日开立信用证560000美元，该客户需支付手续费：（B）A、820美元，B、840美元，C、880美元，D、900美元。23、C客户2009年接到国外开来信用证250000美元，8月25日交单60000美元，9月11日交单70000美元，9月2

47、3日交单120000美元，该客户需支付手续费：（A）A、312.5美元，B、250美元，C、330美元，D、225美元。24、根据市联社有关规定，小额外汇存款根据中国人民银行有关规定及同业情况挂牌公布，大额外汇存款超过（B）的外汇，单位与信用社（合作银行）协商存款利率，报市联社批准后执行，单位应得利息按所存外币币种计付同种外币。A、200万美元，B、300万美元，C、500万美元，D、100万美元。25、外汇账户开户基本资料管理。由（B）负责留存、保管A、会计主管，B、外汇会计经办员，C、外汇会计复核员D、外汇现金柜员26、根据反洗钱法有关规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存（B）。A、3年，B、5年，C、10年，D、15年。27、根据反洗钱法有关规定，客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结不得超过（B）。A、二十四小时，B、四十八小