国漆工艺制品技术综合开发与利用项目可行性研究报告1.doc

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1、 XXXX 漆木工漆木工艺艺有限公司有限公司 国漆工国漆工艺艺制品技制品技术综术综合开合开发发与利用与利用项项目目 可行性研究可行性研究报报告告 XXXX 漆木工漆木工艺艺有限公司有限公司 2012 年年 10 月月 目 录 第 1 章 项目概述 . 1.1 项目名称. 1.2 建设单位. 1.3 法人代表. 1.4 建设地点. 1.5 建设内容. 1.6 主要经济技术指标. 第 2 章 产品市场 2.1 市场需求预测. 2.2 市场供应预测. 2.3 产品经济寿命期周期. 2.4 产品竞争能力分析. 2.5 生产规模. 第 3 章 建设方案研究 . 3.1 选址方案. 3.2 产品方案与建设

2、规模. 3.3 生产工艺技术. 3.4 土建工程方案. 3.5 设备方案. 3.6 原材料、燃料动力供应方案 3.7 组织机构与、人力资源配置方案 3.8 公用、辅助及厂外配套工程 3.9 能源消耗. 第 4 章 投资估算 . 4.1 估算结果. 4.2 投资计划与资金筹措. 第 5 章 融资方案研究 . 5.1 项目的融资主体. 5.2 投资产权结构. 5.3 融资类型. 5.4 资金来源. 5.5 融资方式. 5.6 项目资本金筹措. 5.7 债务资金筹措. 第 6 部分 财务效益评价 . 6.1 总成本费用估算 6.2 销售收入、销售税金及附加 . 6.3 利润计算 6.4 其它计算指标

3、. 6.5 企业借款偿还能力分析. 6.6 企业资产负债分析. 6.7 现金流量分析 6.8 财务计算结论 第 7 章 节能 . 7.1 能耗. 7.2 能源供应. 7.3 主要节能措施. 7.4 节水措施. 第 8 章 环境影响评价及消防安全 . 8.1 设计依据. 8.2 环境评价. 8.3 环境保护措施. 8.4 结论和建议. 8.5 消防安全防护方案. 8.6 劳动安全和工业卫生. 第 9 章 招标方案 . 9.1 项目招标. 9.2 招标依据. 9.3 招标范围. 9.4 招标组织形式. 9.5 招标方式. 第 10 章 社会影响分析 . 10.1 对居民收入的影响. 10.2 对居

4、民生活水平的影响. 10.3 对居民就业的影响. 10.4 对所在地区不同利益相关者的影响. 10.5 对弱势群体利益的影响. 10.6 对文化教育医疗卫生事业的影响. 10.7 对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响。 10.8 对所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响. 10.9 互适性分析. 10.10 社会风险分析. 第 11 章 风险分析 . 11.1 敏感性分析. 11.2 盈亏平衡分析. 11.3 风险分析. 第 12 章 结论与建议 . 12.1 结论. 12.2 建议. 相关分析表： . 第第 1 1 章章 项目概述项目概述 1.1 项项目名称目名称 XXXX 漆木工

5、艺有限公司国漆工艺制品技术综合开发与利 用 1.2 建建设单设单位位 XXXX 漆木工艺有限公司。 1.3 法人代表法人代表 法人代表。 1.4 建建设设地点地点 XX 市石坝建材工业园。 1.5 建建设设内容内容 1、国漆工艺品生产线一条，年产国漆工艺品 20 万套。2、国 漆工艺板生产线六条，年产国漆工艺板 200 万平方米。3、国漆旅 游产品生产线一条，年生产根雕、浮雕 5 万件。4、毛坝漆树林基 地 10 万亩。5、生产车间、原材料及产成品仓库、办公综合楼、职 工住宅楼、XX 大厦 30000 平方米。 1.6 主要主要经济经济技技术术指指标标 项目估算总投资：40000.08 万元。

6、 建设投资：35816.00 万元。 资金来源：企业自筹。项目资本金 7998.16 万元，债务资金 32001.92 万元。 定员总人数：540 人。 年销售收入：48400 万元 年均总成本费用：26304.31 万元 年均利润总额：15449.15 万元。 年均所得税：3862.48 万元。 总投资收益率：44.92%。 投资利税率：56.18%。 投资利润率：42.92%。 项目资本金净利润率：160.97%。 银行贷款（年）：3.68。 平均利息备付率：681.6%。 平均偿债备付率：133.58%。 所得税前财务内部收益率：49.99%。 所得税前财务净现值（I20%）：38390

7、.83。 所得税前全部投资回收期：3.12 年。 所得税后财务内部收益率：39.77%。 所得税后财务净现值（I20%）：24229.09。 所得税后全部投资回收期：3.56 年。 资本金内部收益率：78.47%。 生产能力利用率盈亏平衡点：31.9%。 销售价格盈亏平衡点：61.5%。 第第 2 2 章章 产品市场产品市场 2.1 市市场场需求需求预测预测 随着经济发展和社会进步，人们生态、环保理念进一步加强， 对生态、环保产品，特别是对生态环保木制产品的需求呈飞快增 长。据统计全世界从 1996 年到 2011 年木制品消费量提高了两倍。 无甲醛的生态环保木制品倍受消费者欢迎，为国漆环保木

8、制品发 展带来了巨大的发展商机。 XXXX 漆木工艺有限公司董事长周德繁先生曾是鹤峰繁荣 木制工艺有限公司的主要技术骨干，主导生产的国漆木地板及工 艺产品在国内市场十分畅销，主要订单有“沈阳市英华木制品有 限公司”、“宜昌博美营销公司”、河北中机合作有限公司、福州合 众机械工具有限公司、厦门泰发工程有限公司、上海安达联运总 公司水运分公司等订单。工艺装饰板产品进入国内市场以来，产 品供不应求，价格不断攀升。 在此基础上，XXXX 漆木工艺有限公司对国漆工艺制品技术 进行综合开发与利用，建设年产国漆工艺品 20 万套、国漆工艺 板 200 万平方米、根雕、浮雕 5 万件等生产线，满足市场对国漆

9、木制产品的需要。 2.2 市市场场供供应预测应预测 国漆木制品以其优越的品质数千年来一直作为中华民族文 化的象征之一，国漆产品市场在中国文化的影响下逐步扩大，公 司现有的生漆工艺制备技术在国内处于领先地位，规划生产的原 生态环保木地板市场前景十分广阔。目前客户订单有： （1）厦门泰发工程有限公司，已签合作认购协议书，要求 我公司年供应木地板 120 万平方米。每平方米 320 元至 380 元。 （2）上海安达联运总公司水运分公司，2009 年 12 月签订合 同书，要求我公司供应国漆木地板 2.8 万平方米。每平方米 320 元至 380 元。 （3）价格竞争优势。本公司生产的实木地板，与圣

10、象地板、德 尔地板、德威地板比较，同类产品、同类质量，每平方米价格上要 低 140 元-260 元。 2.3 产产品品经济经济寿命期寿命期周期周期 国漆制品可以保持数千年品质不坏，是高档次装饰材料，也 将成为进入平常百姓家的消费品，按照“先礼后用、先外后内、先 雅后众”的发展思路，国漆产品将有限开拓国外市场、高端市场， 积累经验、扩大品牌影响，完善生产工艺，逐步将国漆制品推入 普通居民家庭，作为高档日常用品。 2.4 产产品品竞竞争能力分析争能力分析 国漆具有良好的理化特性，数千年来我国国漆制品一直是皇 宫和贵族的独享产品，随着对外开放和交流的扩大，国漆木制品 在国内外市场份额逐步增长，但由于

11、缺乏原料和工艺复杂，产量 在低位徘徊。本公司将从毛坝国漆基地建设开始，不断开发新工 艺，充分发挥出国漆制备核心技术的优势，年产 20 万套国漆工 艺品、200 万平方米原生态环保国漆地板、5 万件根雕、浮雕等产 品以满足市场对国漆木制品的需求。 2.5 生生产规产规模模 2.5.1 生生产规产规模确定模确定 本项目根据当地原料供应和市场需要情况，拟新建年产 20 万套国漆工艺品、200 万平方米原生态环保国漆地板、5 万件根 雕、浮雕产品生产线。 2.5.2 生生产规产规模模论证论证 目前为止，大规模的国漆木制品厂家未见报道，本项目拟定 的规模以订单为基础，依据对市场的调研，还远远不能满足市场

12、 的需求，年产 20 万套国漆工艺品、200 万平方米原生态环保国漆 地板、5 万件根雕、浮雕产品规模选择适当。 2.5.3 生生产规产规划划编编制制 项目建设期无产量。第一年达产 70%，第二年后 100%达产。 本项目建设期为 1 年，投产期 1 年，达产期 8 年，计算期为 10 年。 第第 3 3 章章 建设方案研究建设方案研究 建设方案研究是项目决策分析的核心，是在市场分析的基础 上构造和优化项目方案的过程，是进行经济评价、环境评价、社 会评价的基础。 3.1 选选址方案址方案 本项目厂址选择是在依据 XX 市规划的要求，结合国漆工艺 制品生产项目的性质、功能、条件研究基础上完成的项

13、目选址工 作，经过多方案的比选，在充分考虑到自然因素、运输因素、市场 因素、劳动力因素、政策因素、集聚因素的情况下，经过建设条件 比较，建设费用比较，经营费用比较、运输费用比较、环境影响比 较和安全条件的比较，推荐厂址为：XX 市石坝建材工业园，厂区 占地面积 113 亩，厂址离成渝高速公路 10 公里，距离火车站 25 公里。XX 市位于鄂西南边陲，东接恩施市，南连咸丰县，西南与 重庆黔江、彭水毗邻，由西至北与重庆石柱、万州、云阳、奉节交 界。系湖北“西大门”、重庆“后花园”，是连接鄂渝的“桥头 堡”。湖北 XX 经济开发区位于 XX 市城东，为省人民政府批准 的副处级机构。开发区下设党政办

14、公室、国土建设局、财政局、招 商引资服务中心 4 个正科级单位。开发区规划面积为 16 平方公 里。拥有着便捷的交通，沪渝高速在开发区设有出入口、宜万铁 路设有县级车站；紧靠黄金水道长江，依托恩施、万州、重庆三地 机场，XX 至全国省会城市实现了朝发夕至。 按照“市域经济城市化、城市经济产业化、产业发展集群化、 集群发展园区化”的总体思路，遵循“绿色繁荣、特色开发、可 持续发展”的总体要求，大力发展“三特”（特色工业、特色农 业、特色旅游业）经济，全力实施工业兴市战略。XX 经济开发区 努力打造以清洁能源、轻工电子、医药为主的腾龙工业园，以天 然气脱硫和下游产品开发为主的谋道天然气化工园，以木

15、制品、 水泥、石膏矿开发为主的石坝建材工业园，以农业科技示范、农 业观光和农副产品加工为主的汪营农业科技园，以轻工电子为主 的原清江卷烟厂厂房的过渡性电子工业园。突出清洁能源、矿产 建材、食品加工、医药化工、生态文化旅游五大特色产业。 XX 经济开发区将坚持一个方针，即“科学规划、突出工业、 整合资源、一区多园、有序推进、持续发展”的指导方针。努力围 绕一个目标，即围绕三年翻一番的目标，工业总产值达 20 亿，税 收收入实现 2 亿，出口总额 5000 万美元，使 XX 经济开发区成为 引领市域经济发展的龙头，成为 XX 经济的增长极和规模工业企 业的孵化器，用五年的时间把 XX 经济开发区建

16、成全省先进开发 区和“十强开发区”。在工作中突出五大重点，即注重引进“种 子型”、“农药型”、“肥料型”龙头企业落户；注重引进投资 过 5 千万、预期产值过 3 亿元的企业落户；注重引进开发 XX 天 然气、风能、硫铁矿、石膏矿等优势资源的企业落户；注重引进销 售收入过 50 亿元的企业落户；注重培植壮大已入园且 2010 年工 业产值过 5 千万元的重点企业。 本着互利双赢和实现企业发财、XX 发展的初衷。开发区党 委、管委及其党政办、财政局、国土建设局、招商引资服务中心、 派出所将遵循“发展从合作开始，合作从诚意开始”理念，热心 服务企业；以“你赠予我一缕阳光，我回报你一轮太阳”的真诚 助

17、飞企业做大做强；以“企业的私事就是我们的公事”的热忱为 企业提供“保姆式”、“保镖式”、“保安式”服务。 配套服务完善。以道路工程、绿化工程、排水工程、排污工程 为主要内容的园区“六通一平”基础设施高标准配置，硬件环境 良好。区内拥有优质的教育、医疗等资源和十分便利的交通。 政策优惠集中。XX 属于西部大开发的范围，属于武陵山试 验区建设范畴，属于少数民族地区、国家扶持的贫困地区，同时 也属于鄂西生态旅游圈的核心板块地区，有着各方面的优惠扶持， 有着产业准入、税费优惠、所得税减免、贷款财政贴息、国家项目 扶持、电价补贴等多方面政策优惠。 发展初显成效。现有入园企业 27 家，规模以上企业 17

18、 家， 累计固定资产投资 5.27 亿元，储备土地 1000 亩，就业人员达 9300 人，2011 年实现地区生产总值 64.77 亿元，财政收入 11.48 亿元。 3.2 产产品方案与建品方案与建设规设规模模 3.2.1 产产品方案品方案 本项目的产品方案包括项目的主导产品、辅助产品、副产品 及其生产能力的组合方案，包括产品品种、产量、规格、质量标准、 工艺技术、材质、性能、用途、价格、内外销比例等，本产品方案 在产品组合研究的基础上形成。充分考虑了市场需求、国家产业 政策和企业发展战略、专业化协作、资源综合利用、环境制约条 件、原材料及燃料供应、技术设备条件、生产运输包装储存条件。 推

19、荐产品方案为：年产 20 万套国漆工艺品、200 万平方米原生态 环保国漆地板、5 万件根雕、浮雕产品,其加工剩余料生产压模板 及压模工艺品等辅助产品及副产品。 3.2.2 建建设规设规模模 建设规模也称生产规模，是项目设定在正常生产运营年份达 到的生产能力。本项目通过对研究合理经济规模、市场需求对规 模的影响、资源供应及其他外部建设条件、生产技术和设备的先 进性及其来源、资金的供应、环境容量、社会因素和政策法规、行 业因素等方面的研究，提出推荐生产规模为：年产 20 万套国漆工 艺品、200 万平方米原生态环保国漆地板、5 万件根雕、浮雕产品、 建毛坝国漆生产基地 10 万亩。该生产规模符合

20、产业政策和行业 要求，具有收益合理、资源利用合理、与外部条件相适应的特点。 3.3 生生产产工工艺艺技技术术 本项目生产工艺通过调查研究、专家论证、方案比选、初步 技术交流和询价后，在满足先进性、适用性、安全性、可靠性、可 得性、安全环保性和经济合理性的条件，确定采用周德繁先生研 发的并获得专利保护的生漆制备技术和环保胶技术制造木制地 板、工艺品生产工艺技术。 工艺流程：板材毛料 蒸汽烘干 平刨定基准面 四面 刨光开纵槽定地板厚度、宽度、抗变形底槽 双端铣开横向榫 槽定地板长度 砂光 淋漆生产线 检验分等 包装入 库。 3.4 土建工程方案土建工程方案 厂区占地面积 113 亩，规划总建筑总面

21、积 30000 平方米，其 中：生产车间 8000 平方米（设制漆车间、制胶车间、动力车间、机 修车间、指接车间、素板车间、砂光车间、淋漆车间、检验车间等） 、半成品烘干车间 2000 平方米、成品库 2000 平方米、职工楼 2000 平方米、综合楼 1000 平方米，XX 犬厦 8000 平方米、露天 堆场原 6000 平方米、其它辅助附属设施 1000 平方米。 3.5 设备设备方案方案 主要设备：指接机 6 台，拼板机 6 台，四面刨 6 台，双端铣 6 台，重型定厚砂光机 6 台，素板砂光机 6 套，淋漆生产线 3 条，供 热供汽系统 1 条，除尘系统 6 套，干燥系统及蒸气锅炉 6

22、 套，电 雕机、木雕机、根雕、浮雕机器 1 组，压模设备 1 组。 询价情况：淋漆生产线 3 条，380 万元；素板生产线设备 6 套 （ （指接机、拼板机、四面刨，双端铣，重型定厚砂光机，素板砂光 机等）480 万元；辅助设备（叉车、除气水帘柜、现场显微仪、精密 天平、制漆设备等），140 万元；除尘设备 6 套，180 万元；蒸气干 燥房 6 个及锅炉 1200 万元，木雕机、根雕、浮雕机器 1500 万元， 压模设备 13000 万元，共计 16880 万元。 3.6 原材料、燃料原材料、燃料动动力供力供应应方案方案 3.6.1 原材料原材料 木材木材。项目主要原材料为木材，年用木材 8

23、 万立方米。3 万立 方米将来自于项目实施地 XX，XX 市每年给公司 3 万立方米木 材计划。XX 森林资源丰富，近年来呈现出快速增长的良好态势， 森林面积、蓄积持续增长。根据森林资源监测结果，现有林业用 地面积 420.34 万亩，其中有林地 334.5 万亩，灌木林地 50 万亩， 未成林造林地 24.8 万亩，无林地 11 万亩。活立木蓄积 782.6 万 立方米，森林覆盖率 55.71%，该市每年采伐计划 11 万立方米。 另外 5 万立方米木材，来自于木材资源丰富的四川平武县、青川 县以及周边县市，公司已与其签订了供材协议。这样，企业用材 有切实的保障。 生漆生漆。全国生漆平均年产

24、量约 3200 吨，主要分布在云南、四 川、贵州，湖北等省份。目前，项目用漆可在湖北的竹溪、恩施及 全国采购。本项目产品生产量，年需生漆 200 吨。另外，企业计划 实施相关配套项目，三年时间内在项目实施地 XX 毛坝乡建设 10 万亩漆树林基地，把企业建成集原材料基地、采购、加工、成 品、流通、销售各环节优势的端到端垂直一体化企业，因此，建漆 树林基地是企业发展的必然选择。这样，大幅降低了产品成本， 提升产品市场竞争力。 3.6.2 燃料燃料动动力力 项目所在地电力、天然气资源充足。XX 市电力电网坚强，结 构优化，已建成以 35kV 为骨架、10kV 为基础的市域电网，并通 过 110kV

25、 旗塘线、旗河线与州网相联，通过 110kV 塘驹线与重庆 万州相联；现有 110kV 变电站 2 座，变电容量 75 兆伏安，35kV 变电站 15 座，变电总容量 56.2 兆伏安。110KV 输电线路 232.3 公里，35kV 输电线路 337.6 公里，10kV 输电线路 2558.9 公里。 XX 是水电资源大市，全市水能资源理论蕴藏量 71 万千瓦，可开 发量 48 万千瓦，目前水电装机已有 7.8 万千瓦，占可开发资源 的 16.25%；风电资源理论蕴藏量 80 万千瓦，可开发量 36 万千瓦。 电网坚强，结构优化，现已建成 110 千伏变电站 3 座总容量 95 兆伏安，35

26、 千伏变电站 13 座总容量 51 兆伏安；拥有 110 千伏输 电线路 98.48 千米，35 千伏输电线路 321.2 千米，10 千伏配电线 路 2710.9 千米，基本形成了 110 千伏联大网、35 千伏为骨架、10 千伏为基础的辐射电网。 天然气资源丰富，目前为恩施州内独有，具有发展天然气产 业的明显优势。建南天然气田位于 XX 西北边缘与重庆石柱的交 界处，截止 2011 年底，已发现 8 套含气层系，探明含气面积 104.04 平方千米，天然气地质储量 159.91 亿立方米。目前，XX 境内有 4 条天然气长输管线，即中石油建设并已输气的忠武线， 中石化建设并已输气的川气东送

27、线，重庆民生能源公司建成的建 利线和建利管输复线。且电力、天然气已接入园区内。 3.7 组织组织机构与、人力机构与、人力资资源配置方案源配置方案 3.7.1 组织组织机构机构 按照现代企业管理制度和生产需要，实行董事会领导下的总 经理负责制，企业组织体系编制如下： 董事会 监事会 总经理 -生产副总-财务副总 -营销副总-项目副总 行政部-生产部-开发技术部 -财务部-营销部-项目部-采 购部。 3.7.2 人力人力资资源配置源配置 人力资源配置总人数 540 人。其中：总经理 1 人，行政、生产、 营销、项目副总经理 4 人，财务部 2 人，生产部 3 人，营销部 5 人， 采购部 3 人，

28、项目部 1 人，办公室主任及文员 5 人（含人事、档案、 上下联系、接待），技术管理人员 30 人，后勤杂务 10 人（食堂、卫 生、门卫等），生产岗位人员 476 人。 3.8 公用、公用、辅辅助及厂外配套工程助及厂外配套工程 主要包括给水工程（排水工程、污水处理工程、污水排放口 及纳污水体）、供电工程（供电电源、供电系统、谐波影响）、通信 工程、供热工程、维修工程、仓贮工程、厂外配套工程（运输配套 工程、公用工程配套项目、环保配套项目、防洪、排洪等）。 3.9 能源消耗能源消耗 3.9.1 耗耗电电 年耗电量 1500 万 kwh。 3.9.2 耗水耗水 本项目生产年耗水量 1600 吨。

29、 第第 4 4 章章 投资估算投资估算 投资估算是在项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备 方案、厂址方案、工程方案及项目进度计划等基本确定的基础上， 对项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。项目总投资由 建设投资、建设期利息、流动资金构成。 4.1 估算估算结结果果 项目建设总投资 40000.08 万元，其中：建设投资 35816 万元， 建设期利息 1184.08 万元，流动资金 3000 万元。详见“建设投资 估算表”。 4.1.1 固定固定资产费资产费用用 固定资产费用 25611 万元，占 71.51%。其中：建筑工程费 6260 万元，设备及工具购置费 17030 万元，安

30、装工程费 1715 万 元，其它费用 606 万元。 （1）工程费 25005 万元，占 69.82%。其中主要生产项目的建 筑工程费 6260 万元，设备及工具购置费 17030 万元，安装工程 费 1715 万元。 （2）固定资产其他费用 606 万元，占 1.69%。为建设单位管理 费 400 万元，可行性研究费 12 万元，地勘费 10 万元，设计费 30 万元，劳动卫生评价费 4 万元，环评费 10 万元，场地临时设施费 20 万元，工程保险费 100 万元，特殊设备安全监督检验,20 万元。 4.1.2 无形无形资产资产 无形资产 320 万元，占 0.89%。为土地使用权 90

31、万元，非专 利技术 100 万元，国内非专利技,80 万元，其它无形资产 50 万元。 4.1.3 其它其它资产费资产费用用 其它资产费用 8820 万元，24.63%。为开办费 320 元，人员培 训费 20 万元，筹建人员工资 100 万元，前期工程费 180 万元，其 它开办费 2 万元，坝漆基地建设 8500 万元。 4.1.4 预备费预备费 预备费 1065 万元，占 2.97%。其中：基本预备费 400 万元， 涨价预备费 665 万元。 4.1.5 建建设设投投资资 建设投资合计 35816 万元。 4.1.6 建建设设期利息期利息 建设期利息 1184.08 万元。 4.1.7

32、 流流动资动资金金 流动资金按输入净运营资金总额估算，正常年份需流动资 金 3000 万元。详见“流动资金估算表”。 4.1.8 项项目目总总投投资资 本项目总投资 40000.08 万元。 4.2 投投资计资计划与划与资资金筹措金筹措 4.2.1 投投资计资计划划 建设投资 35816 万元，本项目建设期 1 年，第一年用款占 100%，当年投产。 4.2.2 资资金筹措金筹措 筹措资金总额 40000.08 万元,权益资金 7998.16 万元占 20%，银行贷款 32001.92 万元，占 80%。权益资金总额 7998.16 万元，其中用于建设投资的权益资金 6214.08 万元，用于

33、建设期 利息的权益资金 1184.08 万元，用于流动资金的权益资金 600 万 元。债务资金 32001.92 万元，用于建设投资的借款 29601.92 万 元，采用长期借款按当年借当年还的方式处理成短期借款，降低 资金成本，流动资金借款 2400 万元。详见“投资计划与资金筹措 表” 。 第第 5 5 章章 融资方案研究融资方案研究 融资方案研究是在己确定建设方案并完成投资估算的基础 上，结合项目实施组织和建设进度计划，构造融资方案，进行融 资结构、融资成本和融资风险分析，作为融资后财务分析的基础。 5.1 项项目的融目的融资资主体主体 本项目融资主体为新设法人 XXXX 漆木工艺有限公

34、司，项 目投资由新设法人 XXXX 漆木工艺有限公司筹集的资本金和债 务资金构成，由新设法人 XXXX 漆木工艺有限公司承担融资责 任和风险，并从项目投产后的经济效益情况考察偿债能力。 5.2 投投资产权结资产权结构构 本项目投资产权结构为股权式合资结构。由股东周德繁、潘 晓梅两个自然人组成，设立 XXXX 漆木工艺有限公司，注册资 金 1100 万元，实收资本 1100 万元，其中周德繁为 1045 万元，占 95%，潘晓梅为 55 万元，占 5%。公司对其财产拥有产权，一般情 况下，公司的股东依照股权比例来分配对于公司的控制权及收益。 公司对其债务担偿还义务，公司的股东对于公司承担的责任以

35、注 册资本额为限。 5.3 融融资类资类型型 本项目融资类型为公司融资。公司以其全部的资产及现金流 提供债务偿还的保证。项目发起人、投资人需要承担借款偿还的 完全责任。 5.4 资资金来源金来源 应优先内源融资，在此基础上再考虑外源融资，进行商业银 行贷款。 5.5 融融资资方式方式 若采用外源融资的话，应采用间接融资方式，向商业银行申 请贷款。 5.6 项项目目资资本金筹措本金筹措 本项目的资本金依据国务院关于固定资产投资项目试行资 本金制度的通知（国发199635 号）规定，项目资本金占项目总 投资的比例为 20%以上，应不低于 7998.16 万元的要求，达到 8000 万元以上。 5.

36、7 债务资债务资金筹措金筹措 在充分考虑好债务期限、债务偿还、债务序列、债权保证、违 约风险、利率结构等因素的基础上，通过商业银行贷款 32001.92 万元，资金成本控制在 10%以内，若能争取到一定比例的政策性 银行贷款，则可降低债务资金成本。 第第 6 6 部分部分 财务效益评价财务效益评价 财务分析是在现行会计准则、会计制度、税收法规、价格体 系下，通过财务效益与费用的预测，编制财务报表，计算评价指 标，进行财务盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析， 据以评价项目的财务可行性。 6.1总总成成本本费费用用估估算算 年平均总成本费用 29227.01 万元，各年的总成本费用详见

37、表“总成本费用计算表”。 6.1.1直直接接材材料料 达产年直接材料费 15000 万元。 （ （1） ）原原辅辅助助材材料料 辅助材料 5500 万元， （ （2） ）备备品品备备件件 期间各项备品备件 1000 万元， （ （3） ）外外购购半半成成品品 外购半成品5000万元。 （ （4） ）包包装装物物 200 万平方米成品地板包装及其它工艺品材料包装，共计 3000 万元。 （ （5） ）其其它它直直接接材材料料 其它直接材料共 500 万元。 6.1.2燃燃料料 直接燃料及动力 3500 万元，其中电力 1500 万元，其它燃料 2000 万元。 6.1.3直直接接工工资资及及福福

38、利利 达产年项目职工总数 540 人，工资福利 2970 万元，人均年 工资福利水平达 5.5 万元，月均为 4583 元。 6.1.4其其它它直直接接支支出出 其它直接支出 1200 万元。 6.1.5制制造造费费 制造费共计 30.2684.97 万元，其中拆旧费 2204.97 万元，租 赁费 50 万元，修理费 200 万元，其它制造费 230 万元。 6.1.6管管理理费费 管理费 2056 万元，其中无形资产摊销 1796 万元，其它管理 费 260 万元。 6.1.7财财务务费费用用 财务费用 2079.77 万元，短期负债利息净支出 240 万元，长 期负债净利息支出 1839

39、.77 万元。 6.1.8营营业业费费用用 营业费用 2500 万元主要用于产品销售方面的费用，包括代 销、广告等其它营业方面的费用。 6.1.9总总成成本本费费用用 达产年总成本 31990.74 万元，项目年平均成本费用为 29227.01 万元。达产年经营成本为 25910 万元，固定成本为 10990.74 万元，可变成本为 21000 万元。 6.2销销售售收收入入、 、销销售售税税金金及及附附加加 6.2.1销销售售收收入入 项目建设期 1 年，投产期 1 年，投产第一年生产负荷 70%， 项目计算期 10 年，年平均销售收入为 46786.67 万元。达产年销 售收入 48400

40、 万元。其中：年销售国漆工艺品 20 万套，每套销价 200 元，销售收入 4000 万元；年销售国漆地板 200 万平方米，每 平方米销售价格 220 元，销售收入为 44000 万元；年销售旅游纪 念品 5 万厉，每套销售价 80 元，销售收入 400 万元。 6.2.2销销售税金及附加售税金及附加 年均销售税金及附加 393,08 万元。 6.2.3 增增值值税税 按税率 17%，城建税及教育附加分别为增值税的 5%和 3% 计算。年均增值税 4913.57 万元。详见表“产品销售收入与销售税 金及附加计算表”。 6.3利利润润计计算算 6.3.1营业营业收入收入 达产第 1 年营业收入

41、 48400 万元。 6.3.2营业营业税金及附加税金及附加 达产第 1 年营业税金及附加 406.64 万元。 6.3.3总总成本成本费费用用 达产第 1 年总成本费用 31990.74 万元 6.3.4利利润总额润总额 达产第 1 年利润总额 16002.62 万元 6.3.5应纳应纳所得税所得税额额 达产第 1 年应纳所得税额 16002.62 万元。 6.3.6所得税所得税 达产第 1 年所得税 4000.66 万元。 6.3.7净净利利润润 达产第 1 年净利润 12001.97 万元。 6.3.8可供分配利可供分配利润润 达产第 1 年可供分配利润 14845.85 万元。 6.3

42、.9可供投可供投资资者分配利者分配利润润 达产第 1 年可供投资者分配利润 13645.65 万元。 6.3.10投投资资各方利各方利润润分配分配 达产第 1 年投资各方利润分配 2931.20 万元。 6.3.11息税前利息税前利润润 达产第 1 年息税前利润 18082.39 万元。 6.3.12息税折旧息税折旧摊销摊销前利前利润润 达产第 1 年息税折旧摊销前利润 22083.36 万元。 6.4 其它其它计计算指算指标标 总投资收益率：44.92%。 投资利税率：56.18%。 投资利润率：42.92%。 项目资本金净利润率：160.97%。 银行贷款（年）：3.6。 平均利息备付率：

43、681.60%。 平均偿债备付率：133.58%。 所得税前财务内部收益率：49.99%。 所得税前财务净现值（I20%）：38390.83。 所得税前全部投资回收期：3.12 年。 所得税后财务内部收益率：39.77%。 所得税后财务净现值（I20%）：24229.09。 所得税后全部投资回收期：3.56 年。 资本金内部收益率：78.47%。 生产能力利用率盈亏平衡点：31.90%。 销售价格盈亏平衡点：61.50%。 详见表“利润和利润分配表”、表“财务评价指表汇总表”。 6.5企企业业借借款款偿偿还还能能力力分分析析 税后利润留10%公积金后全部用于还款，借款偿还期： 3.68年。详见

44、表“财务计划现金流量表”、表“项目贷款偿还期 计算表”，。 6.6企企业业资资产产负负债债分分析析 本项目达产第1年资产负债率最高值为69.51。详见表 “资产负债表”。 6.7现现金金流流量量分分析析 （ （1） ）全全投投资资税税后后指指标标 内部收益率为： 39.77% 投资回收期为： 3.56年 净现值(i=20%)为： 24229.09万元 （ （2） ）自自有有资资金金指指标标 内部收益率为： 71.79% 其他内容详见表“项目现金流量表”、表“权益投资财务现 金流量表”。 6.8财财务务计计算算结结论论 上述计算结果表明，该项目投资的财务内部收益率大于 投资人要求的财务基准收益率

45、20%，以20%为折现率计算的 税前财务净现值为38390.83万元，大于零，项目财务盈利能力 强，其偿债能力指标、生存能力指标均满足设定要求，投资计 划财务可行。 第第 7 7 章章 节能节能 7.1 能耗能耗 电耗计算，计算根据 GB/T 23899-2009 之规定计算，含坯料 干燥和采暖的基本能耗按照下面的公式计算 =KmK1KRKLKeKkKh +ne3e2 和 e3分别为干燥过程中电 力和采暖耗能量，k 为工艺环节的系数。板材制造的单位能耗为 kwh/m2。按照国内行业规定本项目年耗电量：1500 万 kwh。 7.2 能源供能源供应应 项目所在地电力、天然气资源充足。XX 市电力

46、电网坚强，结 构优化，已建成以 35kV 为骨架、10kV 为基础的市域电网，并通 过 110kV 旗塘线、旗河线与州网相联，通过 110kV 塘驹线与重庆 万州相联；现有 110kV 变电站 2 座，变电容量 75 兆伏安，35kV 变电站 15 座，变电总容量 56.2 兆伏安。110KV 输电线路 232.3 公里，35kV 输电线路 337.6 公里，10kV 输电线路 2558.9 公里。 XX 是水电资源大市，全市水能资源理论蕴藏量 71 万千瓦，可开 发量 48 万千瓦，目前水电装机已有 7.8 万千瓦，占可开发资源 的 16.25%；风电资源理论蕴藏量 80 万千瓦，可开发量

47、36 万千瓦。 电网坚强，结构优化，现已建成 110 千伏变电站 3 座总容量 95 兆伏安，35 千伏变电站 13 座总容量 51 兆伏安；拥有 110 千伏输 电线路 98.48 千米，35 千伏输电线路 321.2 千米，10 千伏配电线 路 2710.9 千米，基本形成了 110 千伏联大网、35 千伏为骨架、10 千伏为基础的辐射电网。 天然气资源丰富，目前为恩施州内独有，具有发展天然气产 业的明显优势。建南天然气田位于 XX 西北边缘与重庆石柱的交 界处，截止 2011 年底，已发现 8 套含气层系，探明含气面积 104.04 平方千米，天然气地质储量 159.91 亿立方米。目前

48、，XX 境内有 4 条天然气长输管线，即中石油建设并已输气的忠武线， 中石化建设并已输气的川气东送线，重庆民生能源公司建成的建 利线和建利管输复线。且电力、天然气已接入园区内。项目用电 有足够保障。 7.3 主要主要节节能措施能措施 7.3.1 工工艺节艺节能措施能措施 （1）选用能耗低，可靠性好的工艺设备，降低生产过程基本 耗能量。 （2）采用大吨位、快速闭合加压的生产工艺，提高原材料的 利用率。 （3）设备动力采用国家推荐的节能电机，以减少电耗。 7.3.2 电电气气节节能措施能措施 （1）变电所设置于负荷中心，减少低压线路电能损耗。 （2）采用电能补偿屏，减少无功损耗。 （3）选择节能变压器 （4）选择铜芯电缆，截面较标准截面增大一级，尽量减少线 路长度。 (5)选用节能型接触器，继电器、信号灯等元件。 (6)车间照明采用新型节能混光灯具和莹光灯具。 (7)加强节能管理，制定节能奖励政策。 7.3.3 设备设备、材料、材料节节能措施能措施 节能主要从设备、燃料利用等方面考虑，具体措施是： (1)选择墙体材料充分考虑保温性能，减少厂房散热损失。合 理选用保温结构及优质保温材料，对管道和设备进行保温，减少 热损失。 (2)使用高效节能设备。满足工艺生产的要求，改善运行环境 采用自然通风、采光，减少照明用电。加强对热机设备操作人员 进行