政府投资项目可行性研究报告的质量控制研究.pdf

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1、劣享京交 专业硕士学位论文 政府投资项目可行性研究报告的质量控制研究 R e s e a r c ho nQ u a l i t yC o n t r o lo ft h eG o v e r n m e n t I n v e s t m e n tP r o je c tF e a s i b i l i t yS t u d yR e p o r t 作者：曾凡全 导师：张秋生 北京交通大学 2 0 1 3 年6 月 中图分类号： U D C ： 学校代码：1 0 0 0 4 密级：公开 北京交通大学 专业硕士学位论文 政府投资项目可行性研究报告的质量控制研究 R e s e a r c

2、 ho nQ u a l i t yC o n t r o lo ft h eG o v e r n m e n tI n v e s t m e n t P r o j e c tF e a s i b i l i t yS t u d yR e p o r t 作者姓名：曾凡全 导师姓名：张秋生 专业学位：工商管理 北京交通大学 2 0 1 3 年6 月 学号：1 1 1 2 5 4 4 9 职称：教授 学位级别：硕士 致谢 本论文的工作是在我的导师张秋生教授的悉心指导下完成的，张教授严谨的 治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响，在我的学习过程中给予了 我很大的关心和帮助，在论文

3、编写过程中提出了许多的宝贵意见，在此衷心感谢 两年来张秋生老师对我的关心和指导。 在撰写论文期间，北京交通大学2 0 1 l 级工商管理硕士班的各位同学对我论 文的研究工作给予了热情帮助，在此向他们表达我的感激之情。 另外也感谢家人，他们的理解和支持使我能够在学校专心完成我的学业。 北京交通大学专业硕士学位论文中文摘要 中文摘要 摘要：可行性研究工作是政府投资项目决策阶段的重要内容，高质量的可行性研 究报告是政府投资项目科学决策的重要依据，在提升政府投资决策水平、提高政 府资金投资效益、加强政府投资项目全过程监管等方面发挥了积极作用。但同时， 政府投资项目可行性研究工作也暴露了不少问题，特别是

4、可行性研究报告质量良 莠不齐，存在较多问题，制约了其作用的充分发挥，亟待采取措施予以提高。 本文在应用质量管理、项目管理等理论知识的基础上，按照政府投资项目可 行性研究工作的客观规律和要求，综合运用图表分析法、调查研究法、经验总结 法、系统研究法等研究方法，针对政府投资项目可行性研究报告质量存在的问题 及其产生的原因，结合笔者自身的工作实践经验，构建出一个政府投资项目可行 性研究报告质量控制体系，并分析了该体系在笔者实际工作中的应用，以期为提 高政府投资项目可行性研究报告的质量、充分发挥可行性研究工作对政府投资项 目的重要作用提供一些理论和实践参考。 本文共分六个章节对此内容进行研究：第1 章

5、主要介绍本文研究的背景、意 义、内容、思路、方法和创新点，以及相关文献综述；第2 章主要介绍政府投资 项目可行性研究概述、可行性研究报告质量的内涵以及报告质量评价标准和方 法；第3 章着重分析政府投资项目可行性研究报告报告质量存在的问题及其产生 的原因；第4 章主要提出政府投资项目可行性研究报告的质量控制措施；第5 章结合实例，分析笔者所提各种措施在实际工作中的应用；第6 章对全文进行总 结分析，提出研究结论，并对应用前景进行展望。 关键词：政府投资项目；可行性研究报告；质量控制 分类号： 北京交通大学专业硕士学位论文ABSTRACT A B S T R A C T A B S T R A C

6、 T ：F e a s i b i l i t ys t u d yi s a l li m p o r t a n tw o r ko fg o v e r n m e n ti n v e s 廿I l e n t p r o j e c td e c i s i o n - m a k i n gs t a g e ，a n dah i g h - q u a l i t yf e a s i b i l i t ys t u d y r e p o r ti s t h e i m p o r t a n tb a s i sf o rs c i e n t i f i cg o v

7、e r n m e n ti n v e s t m e n tp r o j e c td e c i s i o n m a k i n g t h e g o v e r n m e n ti n v e s t m e n tp r o j e c tf e a s i b i l i t ys t u d yh a sa c h i e v e de n c o u r a g i n gr e s u l t sa n d b e c o m ea ni m p o r t a n ti n v e s t m e n tp r o c e d u r e ，w h i c hp

8、l a y e da na c t i v er o l en o to n l yi n r a i s i n gt h el e v e lo fg o v e r n m e n ti n v e s t m e n td e c i s i o n - m a k i n g ，b u ta l s oi ni m p r o v i n gt h e i n v e s t m e n te f f i c i e n c yo fg o v e r n m e n tf u n d sa n ds t r e n g t h e n i n gt h es u p e r v i

9、 s i o no ft h e w h o l ep r o c e s so f g o v e r n m e n ti n v e s t m e n tp r o j e c t s H o w e v e r , t h e g o v e r n m e n t i n v e s t m e n tp r o j e c tf e a s i b i l i t ys t u d ya l s oe x p o s e dan u m b e ro f p r o b l e m s ，i np a r t i c u l a r , t h eq u a l i t yo f

10、t h ef e a s i b i l i t ys t u d yr e p o r ti sS Op o o rt h a tr e s t r i c t i n gi t sr o l ef u l l y , w h i c h n e e d i n gt ot a k ei m m e d i a t em e a s u r e st oi m p r o v e I nt h i sa r t i c l e ，b a s e do nt h e a p p l i c a t i o no fq u a l i t ym a n a g e m e n ta n dp r

11、 o j e c t m a n a g e m e n t ，a tt h es a m et i m ea c c o r d i n gt ot h eo b j e c t i v el a wa n dr e q u i r e m e n t so f f e a s i b i l i t ys t u d y , c o m p r e h e n s i v eu s eo fc h a r t a n a l y s i s ，s u r v e yr e s e a r c h ，l e s s o n s I e a r n e d ，s y s t e mr e s

12、e a r c hm e t h o d sa n dS Oo n ，s o l v i n gt h eq u a l i t yp r o b l e m sa n di t s r e a s o n so ft h eg o v e r n m e n ti n v e s t m e n tp r o je c tf e a s i b i l i t ys t u d yr e p o r t ，c o m b i n i n gw i t h t h ea u t h o r So w nr i c hp r a c t i c a l e x p e r i e n c e s

13、 ，t h ea u t h o rh a sc o n s t r u c t e das e to f m e a s u r e ss y s t e mt oi m p r o v et h eq u a l i t yo ft h ef e a s i b i l i t y s t u d yr e p o r ta n da n a l y z e d t h ea p p l i c a t i o ni nt h ea c t u a lw o r k ，I no r d e rt op r o v i d es o m et h e o r e t i c a la n d

14、p r a c t i c a l r e f e r e n c ef o ri m p r o v i n gt h eq u a l i t yo ft h ef e a s i b i l i t ys t u d yr e p o r ta n df u l l yp l a y i n g a n i m p o r t a n tr o l ei ng o v e r n m e n ti n v e s t m e n tp r o j e c t s T l l i sa r t i c l ei sd i v i d e di n t o s i xc h a p t e

15、r s ：C h a p t e r1i n t r o d u c e st h eb a c k g r o u n d s i g n i f i c a n c e ，c o n t e n t s ，i d e a s ，m e t h o d sa n di n n o v a t i o na n dr e v i e wo ft h el i t e r a t u r e C h a p t e r2i n t r o d u c e sf e a s i b i l i t ys t u d yo ft h eg o v e r n m e n ti n v e s t m

16、 e n t p r o j e c t t h e c o n n o t a t i o no ft h eq u a l i t yo ft h ef e a s i b i l i t ys t u d yr e p o r t ，a n dt h eq u a l i t ye v a l u a t i o n c r i t e r i aa n dm e t h o d so ft h ef e a s i b i l i t ys t u d yr e p o r t C h a p t e r3e m p h a t i c a l l ya n a l v z e s t

17、 h eq u a l i t yp r o b l e m so ft h ef e a s i b i l i t ys t u d yr e p o r ta n di t sr e a s o n s C h a p t e r4 m a i n l v p r o p o s e da s s e to fm e a s u r e ss y s t e mt oi m p r o v et h eq u a l i t yo ft h ef e a s i b i l i t ys t u d y r e p o r t C h a p t e r5a n a l y z e st

18、 h ea p p l i c a t i o no ft h em e a s u r e si np r a c t i c a lw o r k C h a p t e r 6I St h es u m m a r yo ft h ef u l la r t i c l ea n a l y s i s ；p r o p o s et h er e s e a r c hc o n c l u s i o na n dt h e p r o s p e c tf o rt h ef u t u r e f 北京交通大学专业硕士学位论文 ABSTRACT K E Y W O R D S G

19、 o v e r n m e n tI n v e s t m e n tP r o j e c t ；F e a s i b i l i t yS t u d yR e p o r t ；Q u a l i t y C o n t r o l C L A S S N O ： V 北京交通大学专业硕士学位论文 目录 目录 中文摘要I I I A B S T R A C T I V 目录V I 1 引言1 1 1 研究背景与意义1 1 1 1 研究背景。1 1 1 2 研究意义2 1 2 研究内容、思路与方法4 1 2 1研究内容4 1 2 2 研究思路5 1 2 3 研究方法6 1 3 主要创

20、新点7 1 4 相关文献综述7 1 4 1 国外研究现状7 1 4 2 国内研究现状8 2 政府投资项目可行性研究报告质量的内涵及评价1 0 2 1 政府投资项目可行性研究报告质量的内涵1 0 2 1 1 政府投资项目的内涵及分类1 0 2 2 2 可行性研究报告的内涵1 1 2 2 3 质量的定义。1 1 2 2 政府投资项目可行性研究的特点和原则1 1 2 2 1政府投资项目可行性研究的特点1 1 2 2 2 政府投资项目可行性研究的原则1 2 2 2 3 政府投资项目可行性研究的作用1 2 2 3 政府投资项目可行性研究报告质量评价标准和方法1 2 2 3 1政府投资项目可研报告质量的评

21、价标准1 3 2 3 2 政府投资项目可研报告质量的评价方法1 3 3 政府投资项目可行性研究报告质量问题及其原因分析1 4 3 1 我国工程咨询行业发展现状1 4 3 2 政府投资项目可行性研究报告质量存在的主要问题1 4 3 3 政府投资项目可行性研究报告质量问题产生的主要原因1 7 北京交通大学专业硕士学位论文目录 4 政府投资项目可行性研究报告质量控制措施2 0 4 1 基础理论2 0 4 1 1 质量管理理论2 0 4 1 2 项目管理理论2 2 4 2 创造良好的可行性研究工作的外部环境2 3 4 3 改善工程咨询机构的内部环境2 4 4 3 1 增强工程咨询机构的知识管理2 4

22、4 3 2 加强工程咨询机构的人才建设2 4 4 4 建立报告编制全过程的质量管理控制体系2 6 4 4 1报告编制前制定合理的工作流程2 6 4 4 2 报告编制过程中对报告内容和研究深度的控制措施2 9 4 4 3 报告编制完成后对工作成果进行质量评审3 2 5 措施应用实例分析3 8 5 1 项目概况3 8 5 2 措施应用分析3 9 6 研究结论与展望4 5 6 1 结论4 5 6 2 展望4 6 参考文献4 7 作者简历4 9 独创性声明5 0 学位论文数据集51 北京交通大 学专业硕士学位论文 引言 1 1 研究背景与意义 1 1 1 研究背景 1 引言 本文之所以研究政府投资项目

23、可行性研究报告质量的控制，主要基于以下三 方面的背景： ( 1 ) 众所周知，投资、消费和净出口是拉动经济增长的“三驾马车”。对于 仍处在快速发展阶段的中国还说，投资对经济增长的拉动效应尤为明显。以2 0 1 2 年为例，据国家统计局公布的数据，我国国内生产总值( G D P ) 增长7 8 ，其 中：投资对G D P 的贡献率为5 0 4 ；消费对G D P 的贡献率为5 1 8 ；净出口对 G D P 的贡献率则为2 2 。由此可见，在今后较长的时期内，投资依然是带动我 国经济增长的中坚力量。 政府投资是我国目前固定资产投资的重要组成部分，是各级政府加强宏观调 控、实施财政政策的手段之一，

24、是政府推动经济社会快速发展的重要措施。在交 通、水利、市政基础设施等行业中，政府投资仍然占据着主导地位。加大政府投 资力度同时也是非常时期的应急措施。以2 0 0 9 年为例，国际金融危机导致我国 出口下降，国家立即推出“4 万亿投资”以及“十大产业振兴规划”等一系列应 对措施，带动固定资产投资完成2 2 4 8 4 6 亿元，同比增长3 0 1 ，增速较2 0 0 8 年加快4 6 ，从而成为扭转我国经济下滑势头的动力。 政府投资项目的资金来源主要是各级财政资金，必须充分发挥其拉动经济增 长、改善民生的作用，因此在政府投资决策中可行性研究工作扮演着重要的参谋 角色。各工程咨询机构要为政府投资

25、决策部门提供高效、优质的可研报告，为政 府投资决策部门提供科学、客观的依据，从而提高政府投资效益的实现。 ( 2 ) 在我国现行投资体制下，政府投资决策的科学化水平有待进一步提高， 同时投资宏观调控的有效性也需进一步增强。2 0 0 4 年7 月，国务院关于投资体 制改革的决定( 以下简称决定) 出台，拉开我国投资体制的改革大幕。在新 形势下，深化投资体制改革对加强和改善宏观调控具有重要意义。 关于为政府决策部门提供服务的工程咨询机构，决定提出： “培育规范 的投资中介服务组织，加强行业自律；加强政府投资项目的中介服务管理，对咨 询评估等中介机构实行资质管理，提高中介服务质量；加强对投资中介服

26、务机构 的监管，各类投资中介服务机构均须坚持诚信原则，加强自我约束，为投资者提 北京交通大学专业硕士学位论文引言 供高质量的中介服务；健全和完善投资中介服务机构的行业协会，确立法律规范、 政府监督、行业自律的行业管理体制；强化投资中介服务机构的法律责任，应有 相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造成重大损失的，要依法追究有关责 任人的行政和法律责任”【l 】。 因此，提高政府投资项目可行性研究报告的质量，不仅符合深化投资体制改 革的政策，同时也是提高政府投资决策科学化水平的必然要求。 ( 3 ) 目前，在我国，为政府投资项目提供可行性研究咨询服务的工程咨询 机构类型多样，既有从事项目建设某阶

27、段服务的咨询机构，也有从事全过程服务 的咨询机构；既有企业集团内设的咨询机构，又有面向市场的中介服务机构；既 有从事某个行业服务的专业性咨询机构，也有从事多行业服务的综合性咨询机 构。但各机构咨询水平参差不齐，从而导致所编写的可研报告质量良莠不齐，很 多可研报告重视“可批性”、不重视“可行性”，存在较为严重的质量问题，无法 满足政府投资主管部门决策的需要，因而需要采取有效的质量控制措施，以提高 政府投资项目可研报告的质量，以便于发挥报告应有的作用。 综上所述，在政府投资目前被作为拉动经济增长的重要手段的背景下，在我 国正处于深化投资体制改革、加强工程咨询机构管理的情况下，在我国政府投资 项目可

28、研报告质量有待提高的现状下，本文通过对政府投资项目可行性研究报告 的质量控制进行研究，为政府投资项目提供质优的可行性研究服务。 1 1 2 研究意义 ( 1 ) 为了使政府投资决策达到民主化、科学化的水平，需要提高政府投资 项目的可行性研究报告的质量，以降低政府投资风险，依据现代决策理论，投资 项目决策是指为了实现一定的目标，投资者在对收集的大量有关投资项目的信息 的基础上，运用可续的分析方法，系统分析主、客观条件，最终决定是否进行该 项目的投资。相应地，政府投资项目决策是指政府相关部门，根据经济和社会发 展的情况，以满足社会公众需求、以促进社会和谐、保证社会可持续发展为目标， 而做出的对某个

29、项目的投资决定【2 l 。 投资活动是否可以成功，其效益如何，受到包括技术、法律、政治、讲经济 以及管理等社会诸多因素的影响。对这些因素进行科学地分析、计算、调查、预 测、评价、比较是一项艰巨的任务，更是一项重要的系统工作。而为上述工作提 供科学的分析模式和方法是可行性研究的着眼点，其目的是保证项目信息的可靠 性、项目决策的科学性、使投资者可以有据可依。国务院关于投资体制改革的 决定要求“进一步完善和坚持科学的决策规则和程序，提高政府投资项目决策 北京交通大学专业硕士学位论文引言 的科学化、民主化水平，政府投资项目一般都要经过符合资质要求的咨询中介机 构的评估论证”。 这样，通过对政府投资项目

30、可研报告质量的控制，使得政府投资项目决策拥 有客观、可信赖、科学的依据，有利于摒弃不科学的决策，减少、避免决策失误， 使得政府投资决策达到民主化、科学化水平，从而降低政府投资的风险。 ( 2 ) 通过对政府投资项目可研报告质量控制的研究，有利于对政府投资项 目资金管理的制度化、规范化、科学化，从而使对政府投资的资金回笼、投资效 益的提高。投资控制的基础工作失职可行性研究。其研究阶段的投资估算是对政 府投资项目经济效果分析的重要依据，在批准可研报告后，估算就作为设计概算 编制的依据，对初步设计概算起到控制作用。因此，客观科学的可行性研究可以 对政府投资项目的建设方案进行优化，以去报项目的投资规模

31、的准确性，为政府 投资起到参谋作用，使政府及时地调整投资的范围，使资金投向最紧迫的项目， 确保资金在使用过程中的效率性和经济性，使政府投资效益保证最大化的投资效 益【3 J 。相反，如果采用不充分的可行性研究论证，将会导致不严格的投资控制， 使得投资重点被忽略，项目投资效益低下，不能发挥政府投资的作用。因此，对 政府投资项目可研报告质量控制的研究，有利于政府投资项目的资金管理更加规 范和透明，从而达到制度化、科学化、科学化的标注，获得较高的政府投资效益。 ( 3 ) 通过对政府投资项目可研报告质量控制的研究，可以提高整个投资项 目的责任追究制度以及绩效评价制度。责任追究和绩效评价制度的建立健全

32、，以 及完善政府投资项目全过程监管体系，使整个项目周期都贯穿绩效评价，运用科 学的方法在项目前期充分判断所选择的项目是否值得投资? 其效益、风险水平如 何? 建设期评估项目的建设及财务管理，运营期对项目在投产建成后所取得的设 计以及经济效益甚至环境进行综合性地评价评估，可以强化政府投资管理的责 任，使政府投资的有效性、政府支出的有效性、以及管理的安全性得到强化。政 府投资项目责任追究制度的简历、有利于项目的立项、设计、勘察、规划、咨询、 评估、核准、审批、招投标、施工、监理、竣工、验收、后评价等各环节相关的 机构及人员的责任，便于防范诸如渎职、滥用权力以及违法违纪所出现的项目投 资的失误而导致

33、的重大投资损失，可以依法追究相关责任人。因此通过研究政府 投资项目可研报告质量控制，可以推行政府投资项目绩效评价和责任追究制度， 以及建立健全政府投资项目全过程监管体系。 ( 4 ) 通过对政府投资项目可研报告质量控制的研究，可以提高工程咨询机 构的咨询服务水平，增强功成咨询机构的核心竞争力，促进工程咨询行业的健康、 持续发展。以技术为基础的工程咨询，将多学科知识以及工程实践经验、现代管 理相结合，为社会、经济的发展，建设项目的决策以及实践提供全过程的咨询、 北京交通大学专业硕士学位论文 引言 管理的智力服务。工程咨询业务范围包括：对规划进行编制、对投资机会进行研 究、撰写可行性研究报告、对投

34、资项目进行评估和咨询、勘探和设计、招标和代 理以及对工程和设备进行监理、实施工程项目管理等，覆盖面极为广泛。 综上所述，工程咨询作为现代服务业的组成部分以及经济、社会发展的先导 产业，对投资决策的科学性、项目建设的质量以及效应、经济社会的发展、起着 重要的作用，换言之，工程咨询的发展在一定程度上体现了一个国家的经济社会 发展水平。 本文研究的意义如图1 1 所示。 可 叫提高政府投资决策的科学化、民主化水平，降低其投资风险 鼗 _ 叫加强政府投资资金管理，提高其投资效益 煞 一建立健全政府投资项目全过程监管体系 口义 一提高工程咨询机构咨询服务水平，促进行业健康快速发展 图1 1 本文研究的意

35、义 1 2 研究内容、思路与方法 1 2 1 研究内容 本文围绕政府投资项目可行性研究报告质量控制这一主题，主要从以下六个 章节内容展开研究： 第1 章主要介绍本文研究的背景、意义、内容、思路、方法和创新点，以及 相关文献综述。 第2 章主要介绍政府投资项目可行性研究概述、可研报告质量的内涵以及报 告质量评价标准和方法。 第3 章着重分析政府投资项目可行性研究报告报告质量存在的问题及其产 生的原因。 第4 章是本文的重点章节，主要提出政府投资项目可行性研究报告的质量控 制措施。 第5 章结合实例，分析本人所提各种措施在实际工作中的应用。 第6 章对全文进行总结分析，提出研究结论，并对应用前景进

36、行展望。 北京交 通 大学专 业硕士学位论文 引言 各章研究内容与本文研究主题的逻辑关系详见表1 1 。 表1 - 1 各章研究内容与本文研究主题的逻辑关系 章 标题研究内容所要解决的问题 与研究主题 名的逻辑关系 介绍本文研究的背 研究基于何种背 第景、意义、内容、景? 主要研究哪些 研究主题的 1 引言思路、方法和创新内容? 采用何种研 总体框架 i 究思路和方法? 有星 点，以及相关文献 综述 何创新? 第 政府投资项目可行性 主要介绍政府投资 政府投资项目可行 2 研究报告质量的内涵 项目可研报告质量 性研究有何特点、 研究主题的 的内涵，以及其质 原则、作用? 如何 评价标准 里 及

37、评价评价政府投资项目 量评价标准和方法 可研报告质量? 第政府投资项目可行性 分析政府投资项目工程咨询业现状如 3 研究报告质量问题及 可研报告质量存在何? 可研报告质量 研究主题的 的问题及其产生的存在哪些问题? 原起因 里 其原因分析 原因因何在? 第政府投资项目可行性重点提出政府投资 提出了哪些具体措研究主题的 4 研究报告质量控制措项目可行性研究报 旌?核心内容 早施告的质量控制措施 第 结合实例，分析所 所提措施应用效果研究主题的 5 措施应用实例分析提措施在工作实践 j z 如何?实践检验 早中的应用 第提出研究结论，并最终得出什么结 研究主题的 6 研究结论与展望对应用前景进行展

38、论? 应用的前景怎 结论和展望 旦 望样? 通过上述六个章节内容的分析研究，本人将阐述本文的研究背景、研究意义、 研究依据、研究过程、研究方法、研究成果以及应用前景。 1 2 2 研究思路 本文拟在应用项目管理以及质量管理理论的基础上，按照可行性研究的要求 和规律，针对目前政府投资项目可行性研究报告存在的质量问题，结合本人实际 工作经验，构建政府投资项目可行性研究报告质量的控制体系。 本文研究的总体思路如图1 2 所示。 北京交通大学专业硕士学位论文 引言 质量存在的问题 ( 提出问题) ( 第三章) ，1 上土 质量问题的原因 ( 分析问题) ( 第三章) 1 2 3 研究方法 研究的总体概

39、述 ( 第一章) I 评价标准和方法 3 ，蟹一喜、 V L 弟一早J 弋 i V 质量控制措施体系 ( 解决问题) 研究结论与展望 ( 第四章) ( 第六章) 上土 应用实例分析 ( 第血章) 图1 2 本文研究的总体思路图 ( 1 ) 图表分析法 充分利用表格、图形来分析研究内容的一种方法称为图表分析法，其优点在 于：所研究的内容通过图形、图表来表示，这样可以避免文章的单调、枯燥、使 文章更加生动、形象，使内容清晰明了，图形、表格使事物的变动和发展趋势更 加直观、清晰。本文通过图表分析法来阐述文章的研究内容，使图表生动、直观、 形象的优势显现出来，使得研究过程和研究成果一目了然。 ( 2

40、) 调查研究法 通过问卷、谈话、个案研究等方式，有目的、有系统有计划地搜集关于研究 对象的资料被称为调查研究法，通过对调查收集到得资料进行综合性的分析、归 纳、比较，以总结出规律性的知识。其优点是：适用性广、形式灵活、效率高。 本人在机构工作数年，通过与政府部门、委托单位等面的面的访谈交流调查研究 的方式，了解到了政府投资项目可行性研究报告质量存在的问题、产生的原因以 及应该采取的措施，为提高本文的研究价值打下了坚实的基础。 ( 3 ) 经验总结法 通过实践活动的具体情况进行归纳、总结，使之理论化、系统化并生活委经 验的研究法称为经验总结法。其优点是：强调知识的经验型和可检验性。本文所 提倡的

41、各种措施正式建立在本人多年的工作实践的基础上而归纳总结而来的。 ( 4 ) 系统研究法 由科学的观点及理论，把研究对象置于一个系统中，该系统是一个功能的整 北京交通大学专业硕士学位论文引 言 体，从整体和全局出发，从系统与要素、要素与要素、结构与功能以及系统与环 境的对立统一关系中，对研究对象进行晤系。其优点是：整体性、综合性、模型 化、最优化。本文中的系统是指影响政府投资项目可行性研究报告质量的因素， 通过系统研究法，来研究各要素之间的关系以及如何共同影响研究报告的质量， 进而从外部环境、知识管理、工作流程、报告内容、质量管理等方面构建一套政 府投资项目可行性研究报告质量的控制体系。 1 3

42、 主要创新点 本文将政府投资项目可研报告编制的整个过程看作一个典型的项目，在应用 质量管理及项目管理，特别是项目质量管理理论的基础上，运用调查研究法、图 表分析法、系统研究法等方法，参照国际咨询工程师联合会以及中国工程咨询协 会等出台的加强可研究报告质量管理的相关规范，结合可行性研究行业特点，构 建出一个政府投资项目可研报告质量的控制体系。该体系主要由为可研报告编制 过程中创造良好的外部环境、制定科学合理的工作流程、加强工程咨询机构自身 知识管理、编制符合规定的报告内容、加强可研报告质量管理体系建设等措施构 成，从环境、知识、人、工作流程、可行性研究报告内容、质量管理、形式等角 度入手，环环相

43、扣，相辅相成，形成一条生产高质量可行性研究报告的流水线。 该体系具有较强的可操作性和针对性，对提高政府投资项目可研报告质量具有较 好的借鉴作用。 1 4 相关文献综述 1 4 1 国外研究现状 国际咨询工程师联合会编写的工程咨询业质量管理指南指出：“每一家 工程咨询机构应该有一套规范的质量管理体系，质量管理体系应包括公司各个部 门内的监视系统，从而保证计划能持续的实施“ 【4 】。 政府投资项目可行性研究成果不同于物质产品，一般表现为项目建设前期阶 段的咨询建议的形式，在项目没有实施以前，难以看到可行性研究成果质量的实 际效果。因此，不少人认为可行性研究成果的真正质量要到项目实施后才能看出 来

44、。这种说法有一定道理，但是作为委托方的政府的愿望却不是如此。无例外的， 他们肯定都希望在项目实施前能知道可行性研究成果是否可靠。根据这种对咨询 建议及时做出质量评价的客观需要，目前国际上通行一种方法，可以概括称为多 北京交通大学专业硕士学位论文引言 目标专家评审加权综合的方法。下面介绍两个示例。 一个是美国战略决策集团的马塞森在1 9 9 8 年著的精明的组织一书中对 政府投资项目可行性研究质量采用的方法。他提出，政府决策者在作出决策的时 候就需要一种方法，能确保他们做出最好的决策。经过调查了诸多政府机构各种 决策的成功和失败的经验，他们总结出评价政府投资项目可行性研究质量的六个 衡量范围。评

45、价时对六个衡量范围分别进行评价，然后加权综合得出总的评价结 果。六个衡量范围及其包含的内容如下：( 1 ) 适当的框架；( 2 ) 创造性的、可行 的比较方案；( 3 ) 重要、可靠的信息：( 4 ) 弄清价值和替换效果；( 5 ) 逻辑正确 的推理；( 6 ) 行动的承诺。 有了评价的衡量范围，第二步即采用专家评议打分方式，对每个衡量范围逐 一评价。政府投资项目可行性研究质量评价采用加权综合方式。它把可行性研究 质量看成是由6 个环节( 即6 个衡量范围) 组成的链条，最薄弱的环节将决定整 个链条的强度。因而得分最低的衡量范围应占较大的权重。大体上最低得分的权 重约占其余5 个得分权重之和，即最低得分权重为5 ，其余得分权重都为1 。 另一个则是国际咨询工程师联合会在咨询专家工作成果评价指南中提出 的成果质量评价方法。国际咨询工程师联合会提出，每个政府投资项目可行性研 究成果完成后，要由项目单位会同编制单位共同进行成果质量评价。质量目标分 列总体标准、管理标准和技术标准三项；每项质量目标根据工作要求，分别列出 若干子目标。 以上两个示例一致说明，政府投资项目可行性研究成果完成后，需要而且能 够及时进