贸易区建设水产品储藏库项目可行性研究报告.doc

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1、珲春中俄互市贸易区建设水产品储藏库项目可行性研究报告珲春中俄互市贸易服务有限公司。二00七年十二月 第一章 项目背景一、项目名称：珲春中俄互市贸易区海产品储藏库二、项目主建单位：珲春中俄互市贸易服务有限公司公司注册地址：珲春边境经济合作区3号小区法定代表人：邹常喜注册资本：50万元企业类型：有限责任公司成立日期：2003年327日公司注册号：22240402000788经营范围：销售五金、交电、化工（不含化学危险品）、日用百货、日用杂品、文体用品、服装、鞋帽、建材、针纺织品、水产品；物业管理、仓储、包装、搬运、房屋租赁；通过边境小额贸易方式相毗邻国家开展各类商品及技术的进出口业务（国家限制或禁

2、止进出口的产品除外）。登记机关：珲春市工商行政管理局珲春中俄互市贸易服务有限公司位于珲春中俄互市贸易区内，隶属于珲春中俄互市贸易区管理局。现有员工总人数24人，其中有：翻译、计算机、金融、外贸等专业人员8人。公司占地面积1.0ha，建筑面积1800，拥有现代化办公和通讯设施和大小汽车等运输交通工具，公司固定资产总额300多万元。公司于2004年2月取得边境小额贸易经营权，以经营物业管理、仓储、包装、搬运、房屋租赁、市场开发和对俄贸易为主。公司成立3年来，不断强化自身建设，完善内部管理，多种经营，优化服务，努力开拓国内外市场，广泛结交贸易伙伴，积极开展进出口业务，不仅在激烈的市场竞争中站稳了脚跟

3、，而且很快成为珲春乃至延边州开拓俄罗斯市场的一支重要力量，创造了良好的经济效益和社会效益，为珲春市的经济建设和外贸发展做出了贡献。公司2003年实现对外贸易额490万美元，纯利润达75万元人民币；2004年实现对外贸易额800万美元，纯利润达90万元人民币；2005年实现对外贸易额1500万美元，纯利润达150万元人民币。三、项目主要建设内容建设珲春中俄互市贸易区万吨级海产品保税储藏库（海关方面已有承诺）主要用途是：为进口海产品提供冷藏、保税服务；为区内明太鱼加工企业提供原料储备、冷藏服务；淡（季）储，旺（季）销，整储零售，创造高额效益。保税储藏库占地面积10000，建筑面积4320，购置安装

4、冷冻设备。四、项目提出的理由和建设的必要性珲春中俄互市贸易区（以下简称为：互贸区）是2001年2月1日经国务院批准设立的，位于珲春边境经济合作区3号小区内，规划面积为9.6公顷。互贸区自2001年4月28日开工建设以来，总投资1,600多万元，完成了道路、供水、供电、供热、通讯、路灯、钢网封闭、入出区联检卡口、停车场、验货大厅等监管、基础设施建设和市场、宾馆扩建改造，现可全面满足入区企业、个体经营业户的办公、经营和生活需要。互贸区自2001年12月7日开始启动试运行，于2005年6月1日转入正式运行，四年来，共实现俄罗斯边民入区12万多人次，俄罗斯海产品入区10万多吨，互市贸易交易额6.2亿元

5、人民币。特别是自互贸区转入正式运行以来，俄边民参市人数不断上升，俄海产品参市量不断扩大，互贸区市场发展日趋红火，双方边民参市积极性日益高涨。互贸区自启动运行以来，俄边民携带参市的物品主要是海产品，而且数量和品种越来越多，总量年均在3万吨以上，加上通过加工手册进口的部分，每年通过珲春口岸进口、在互贸区内集散的海产品多达5万多吨。互贸区进口的海产口销往事全国各地，近至州内各县市，远达长春、牡丹江、哈尔滨、沈阳、大连、青岛、北京、上海，并且形成了较稳定的信息、物流网络。目前，以珲春中俄互市贸易区为中心和枢纽的，辐射我国北方内陆的俄海产品集散地的雏形已经形成。近年来，国家提出了加大力度实施外经贸战略，

6、珲春市委、市政府提出了进一步打造珲春海产品集散地的经济发展战略，并把海产品加工业作为边境经济合作区的一个支柱产业来发展。珲春中俄互市贸易区做为图们江下游跨国自由贸易区的先导工程和实验基地，将逐步建设成为开放层次更高、贸易形式多样、服务功能齐全、机制更加灵活、管理更加规范的中俄商品交易和配货中心、中俄经贸合作洽谈中心、信息服务中心。建设珲春中俄互市贸易区万吨级海产品保税储藏库，适应形式的发展，时机成熟，完全必要。通过建设珲春中俄互市贸易区海产品保税储藏库在获取最大经济效益的同时，使珲春中俄互市贸易区的功能更加齐全，运行更为有效，吸引更多的中俄边民参与经贸。五、项目建设的有利优势建设珲春中俄互市贸

7、易区海产品保税储藏库项目有三大优势可以依托，并且面临一个较好发展机遇。三大优势是：1、俄罗斯丰富的资源优势。与珲春毗邻的俄罗斯远东海域（含日本海）是目前世界上最大渔场之一，海产品储量十分丰富，而且品种多，质量好，加工后增值率高，在国际市场上有较强的竞争力。近年来，俄滨海边疆区已将海产品作为对我国贸易的主要商品，而且通过珲春口岸进口俄海产品十分便利，运距短、成本低。如果进一步开拓国内市场，健全销售网络，增强国内需求引力，预计到2008年珲春口岸年进口海产品可达15-20万吨。2、互贸区的政策优势。国家赋予的边民互市贸易政策是：边民每人每日携带进口的生活用品3,000元以下的免征进口关税和进口环增

8、值税。通过互市贸易进口的海产品，以明太鱼为例，每吨要比边境小额贸易进口降低500多元的费用，而且通关快，交易方式简便。互市贸易进口的海产品既可外销，又可内销，市场销售面广，不象手册贸易规定得那么死（只能出口，不可内销）。3、近海多口岸的区位优势。珲春地处三国交界的图们江地区开发中心地带，距俄罗斯的波谢特港42公里，扎鲁比诺港71公里，纳霍德卡港340公里，东方港350公里；距朝鲜的罗津港55公里，清津港225公里，并且拥有两个对俄口岸和两个对朝口岸，是我国从海路到日、韩两国的最近地。这样的区位优势既有利于原料进口，又便于成品外销。一个机遇是：国内野生海产品越来越少，渤海、黄海进入了休渔期；国际

9、上、特别是欧美市场海产品价格大幅度上涨，日本海的海产品更加受欢迎。建设珲春中俄互市贸易区海产品批发储运中心项目前景十分广阔。主要技术经济指标序号指 标单位指标备 注1项目建设规模1.1冷库建筑面积43201.2储存量吨/年300002燃料动力消耗2.1水万吨/a1.082.2电万度118.23劳动定员人153.1生产人员人103.2管理人员人54项目投入总资金万元2262.34.1建设投资万元1597.84.2建设期利息万元64.54.3流动资金万元6005经济效益指标万元5.1销售（营业）收入万元8156.3年平均5.2销售（营业）税金及附加万元125.4年平均5.3年总成本费用万元7330

10、.7年平均5.4年利润总额万元700.1年平均5.5年所得税万元82.95.6所得税后利润万元617.36企业财务指标6.1全部投资财务内部收益率%31.26税后6.2全部投资财务净现值（Ic=10%）万元2975.94税后6.3全部投资回收期年4.956.4自有资金财务内部收益率%47.076.5自有资金财务净现值（Ic=10%）万元3322.576.6借款偿还期a3.8含建设期2年6.7总投资利润率%30.956.8总投资利税率%36.496.9销售（营业）利润率%8.587.0销售（营业）利税率%10.127.1盈亏平衡点%20.8第二章 市场分析与项目建设规模一、市场分析毗邻珲春的日本

11、海蕴藏着极其丰富的明太鱼、鱿鱼、鲭鱼、比目鱼、三文鱼、虾蟹等海产品，俄罗斯滨海边疆区是俄罗斯较大的海产品捕捞基地。仅明太鱼一项年产量就在170万吨左右，而且价格比较低，在国际市场上有较强的竞争力。近年来俄滨海边疆区己将海产品作为对我国贸易主要商品，自珲春中俄互市贸易启动试运行以来，边民海产品交易总量已达到8万多吨。从我国情况看，吉林、黑龙江、内蒙古三省区均为内陆省区，对海产品需求量逐年增加，我国北方地区与俄滨海边疆区在海产品贸易方面，有较大的互补性，从而有海产品大量涌入。冻干明太鱼作为朝鲜族及东南亚各国的传统食品，已有五百年的发展历史。近年来，明太鱼作为韩国民族食品需求量不断递增，年需要干明太

12、鱼约20万吨(干鲜比例为1：6)，而我国每年出口只有1万吨左右，远远满足不了市场需求。过去韩国是冻干明太鱼的加工基地和产品流通集散地，由于全球温度上升，该鱼种群大量转移至俄萨哈林岛以北深水海域，朝鲜半岛已近绝种，加之韩国高额的进口关税和劳动力价格以及温度等条件限制，该产业已逐步转移到延边地区。明太鱼加工产业有着广阔的发展前景。从我国出口韩国明太鱼数量看1997年为800吨，1998年为920吨，1999年为1，800吨，2000年为3，800吨，2001年为5，500吨，2002年为7，600吨，2003年2005年平均为1万吨左右。按销售市场的平均值计算，国外有10亿元人民币市场规模，国内市

13、场也非常看好。延边加工明太鱼已有几十年的历史。珲春中俄互市贸易区地处三国交界的图们江地区开发中心地带，人文、地理、气候、交通、原材料及“三区”优惠政策等都适合外向型海产品加工项目建设。自互贸区投入正式运营以来，前来互贸区寻求租床位经营的当地商贩和外地客商越来越多，建设水产品保税储藏库有着很大的潜力。二、项目建设规模根据对互贸区未来的发展的预测，设计保税储藏库年储存各类海产品3万吨。本项目设计自营储存销售各种鱼1000吨，对外代储储藏库2800。第三章 建设方案一、厂址选择保税储藏库位于互贸区16号地内，既：4号路以北，D号路以东，NS2路以西。该拟建场址为平地，占地面积10000。二、建筑及安

14、装工程主工程有：冷库、装卸场，附属工程有：场区室外管线工程、场院、绿化等。其中设置办公、值班房间60。建筑安装工程估算表序号工 工程名称单位数量单价（元）费用合计（万元）备 注一 建筑工程521.661主工程4321.1冷库43201000432钢架结构2场区及其他工程89.662.1场院5000150752.2厕所305001.52.3车库404001.62.4围墙m3482006.962.5大门座1112.6门卫室606003.6二场区室外管线安装工程7.251供电线路外网m502.252供水线路外网m5013排水线路外网m5014供热线路外网m403 三、设备方案本储藏库的功能主要是冷冻

15、储藏鱼类等海产品，年储藏量3万吨，根据功能需要配置大型冷冻机，装机容量约为410kw。购置国产设备。冷库设备及项目装机容量序号设 备 名 称设备编号单位数量容量（KW）一动力11氨压机1台113222氨压机2台113231氨液泵组B组164自动空分z组10.25库温巡检WT组10.26库房呼救3组10.157备用42081冷却水泵1S492冷却水泵2S410冷凝器风扇3S7.511冲霜水泵4S3121库1风机，1号电机11F台11.5131库1风机，2电机12F台11.5141库2风机，1电机21F台11.5151库2风机，2电机22F台11.5162库1风机，1电机31F台11.5172库1

16、风机，2电机32F台11.5182库2风机，1电机41F台11.5192库2风机，2电机42F台11.5203库1风机，1电机51F台11.5213库1风机，2电机52F台11.5223库2风机，1电机61F台11.5233库2风机，2电机62F台11.5244库1风机，1电机71F台11.5254库1风机，2电机72F台11.5264库2风机，1电机81F台11.5274库2风机，2电机82F台11.5285库1风机，1电机91F台11.5295库1风机，2电机92F台11.5305库2风机，1电机101F台11.5315库2风机，2电机102F台11.5326库1风机，1电机111F台11

17、.5336库1风机，2电机112F台11.5346库2风机，1电机121F台11.5356库2风机，2电机122F台11.5367库1风机，1电机131F台11.5377库1风机，2电机132F台11.5387库2风机，1电机141F台11.5397库2风机，2电机142F台11.5408库1风机，1电机151F台11.5418库1风机，2电机152F台11.5428库2风机，1电机161F台11.5438库2风机，2电机162F台11.543备用10合计367.05二室内照明设计容量35三室外照明预计容量8总计410.50四、供电冷库装机容量410.5KW，配置400 KVA变压器。电源自互

18、贸区二次开闭所，供电电压10KV，接入点在场区西部的10KV电网。在场区内设置100配电间，内设变压器和高、低压电柜。五、供、排水本项目用水主要是生活用水和饮用水，用水量每人每天按2吨估算，年用水量约10800吨。供水管线接入合作区集中供水管网，接入点取NS3路就近。排水主要是生活污水。管线接入排水管网，接入点取NS3路就近。六、供热主要是冬季取暖用热，管线接入合作区集中供热管网，接入点取NS3路就近。 第四章 工作制度、劳动定员与工资一、工作制度全年工作日360天，平均每天24小时，3倒班。二、劳动定员、工资项目定员总人数 15人，其中：生产人员10人，管理人员5人。工资及福利标准：生产人员

19、1200元/人.月，管理人员1500元/人.月，年工资及福利23.4万元。 第五章 环境影响评价一、 建设地址环境状况 拟建场址位于珲春边境经济合作区起步区的珲春互市贸易区内。 二、 设计原则 1、符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求；2、坚持污染物排放量控制和达标排放的要求；3、坚持“三同时”的原则,即环境治理设施与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。三、 环境质量及污染物排放标准本项目的环境影响评价工作尚未进行,以下标准及方案是初步确定,待环评工作完成后,可按其要求进行调整修改。（一） 环境保护标准1、地表水根据吉林省地方标准DB22/2882004吉林省地表水水域功

20、能分类的规定,该地区水质执行国家标准GB38382002地表水环境质量标准中V类标准,SS按照标值取150/L（全国环境质量报告书规定的标准值）。 地表水环境质量标准 单位：/L（PH值除外）参数CODcr BOD5PH石油类悬浮物氨氮挥发酚标准4010691.01502.00.1 2. 环境空气根据当地环保局对该区域环境空气标准的划分规定,项目建设区域为一类区,执行一级标准。故环境空气中TSP、SO2、NO2含量执行国家标准GB30951996环境空气质量标准中一级标准、祥见表6-2。 环境空气质量标准限制 单位：/ m3污染物一级标准二级标准TSPSO2NO2TSPSO2NO21小时平均0

21、.100.120.500.24日平均0.120.050.080.300.150.123、噪声根据城市区域环境噪声标准的规定，本项目场址处于I类区，故环境噪声执行国家标准城市区域环境噪声标准（GB30961993）中的I类标准，昼夜噪声要求55dB（A），夜间噪声45 dB（A）。（二）污染物排放标准1、噪声源执行GB1252390建筑施工场界噪声标准（GBJ8785）工业企业噪声控制设计规范中的有关标准，如生产车间及作业场所（工人连续接触噪声8h ）噪声限制值为90 dB（A）；2、废水执行GB89781996污水综合排放标准中二级标准。（三） 主要污染物项目建成后的主要污染物有以下几种：1、

22、污水：主要是生活污水；2、垃圾：主要是商品包装物及生活垃圾。四、治理方案（一） 污水治理方案室内污水排放总量按给水的85%计算（不含绿化浇洒用水），日污染量为46.93m3/d。生活污水由楼内管网收集后经化粪池处理后排入市政污水管网。 （二） 垃圾处理方案商品包装物及生活垃圾经收集后送往城市垃圾场统一处理。项目施工中产生的建筑垃圾应分类处理，可以利用的砖瓦、木料送往废旧建筑材料市场外卖；残土废料可填充场区内低洼地段，减少外运填方量；不可利用的建筑垃圾送到城市垃圾场统一处理。（三） 噪音治理方案项目在施工期间，将会产生施工噪音，如：混凝土搅拌噪音、施工机械噪音等，为了减少噪音对周围环境的影响，施

23、工过程中采取相应措施阻隔噪音，如设置隔音围墙，按照当地施工工地管理的有关要求，合理组织，在每日规定的时间内施工，将施工噪音期降到最低程度。五、环境影响评价项目建设中对污水、垃圾等污染物均按国家有关环保要求，采取相应的措施，做到达标排放，并在指定场所进行净化、无害化和重新利用处理，不会对环境造成影响和破坏。同时，项目建设过程中坚持环境污染治理措施与主体设施建设实行“三同时”的原则，确保所有污染物均达标排放。 第六章 消防一、 设计依据1、 建筑设计防火规范 （GBJ1687 2001年版）；2、 建筑灭火器设置设计规范 （GBJ14090）；3、 民用建筑电气设计规范 （JGJ/T1698）；4

24、、 火灾自动报警系统设计规范 （GB5011698）；5、 自动喷水灭火系统设计规范 （GB500842001）。二、 消防措施本项目建筑物为耐火等级为一级，火灾隐患只要是房屋起火。为了保证人员生命、房屋及设备安全，设计中，遵守“预防为主，防消结合”的方针，严格执行建筑设计防火规范及国家有关规定，确定建设方案可，以防止和减少火灾的危害，防患于未然。（一） 总平面布置及建筑方案在总平面布置上，按建筑设计防火规范规定，满足放火间距、防暴、消防的要求，场区内设有环形消防通道，消防车可以靠近建筑物的每一个方向，能在火灾发生时及时补救。（二）灭火器设置依据建筑灭火器设置设计规范 （GBJ14090）要求

25、，本项目建筑物灭火器配置场所的危险等级为中危险级，灭火器配置将依据场所危险等级、火灾种类、保护面积、灭火级别等确定灭火器的种类、数量和形式，灭火器要设置在明显和便于取用且不影响安全疏散的地点，以有效扑灭初期火灾，减少危害。(三) 消防给水1、室内根据消防规范要求，室内消防给水管道应布置成环状，进水管设置2条。室内消火栓用水量为15L/s ，消防水池满足2h用水的需要；自动喷淋用水量为26 L/s，消防水池满足1h用水的需要。室内消火栓间距按照规范要求小于50m 设置，消火栓设在走廊、楼梯附近等明显易取的地点。2、 室外 在场区内敷设消防专用环形供水管网，环状输水干管及向环状管网输水的输水管设置

26、2条，消防给水管道的直径大于100。根据放火规范要求，室外消火栓用水量为30 L/s，消防水池满足2小时用水的需要。室外消火栓沿建筑均匀布置，间距小于40 m，要求距离高层建筑物外墙距离大于5 m，距离路边小于2 m。经计算需设3个室外消火栓。3、消防用水量一次消防最大用水量按室内外及喷淋用水总量计算：V最大= （15+30）L/s23600s +26 L/s13600s =417.6 m3消防用水由新建地下室内的消防蓄水池（450 m3 ）解决；喷淋系统采用湿式喷淋系统，最不利点的喷头压力为0.1MPa 。在建筑物1层设地下式消防水池1个（450 m3 ），在建筑物屋顶设18 m3消防水箱1

27、个（保证10分钟以上初期消防用水量）。（四） 火灾自动报警及自动灭火系统根据建筑设计防火规范要求，每层建筑面积超过3000 m3百货楼建筑需设火灾自动报警及自动灭火设施。在商城1层设置消防控制室，并配备火灾自动报警系统。自动报警及消防联动包括：火灾自动报警系统、消防联动系统（自动灭火系统）、消防广播系统、消防对讲电话系统、火警专用电话系统，应急照明控制系统等。（五） 建筑防火、防烟分区方案第七章 项目实施进度计划一、项目实施原则为使本项目能够顺利实施，特制定项目实施过程需遵守的原则：1、严格按照建设工程程序。统筹安排各项工作，尽量避免由于工作不能协调造成的浪费；2、认真做好建设期的质量工作，确

28、保工程各阶段、各工序的质量，以达到国家规定的标准；3、项目建设中必须严格按照设计要求和规定的方案进行，任何人不得更改，如有问题，需与设计单位协商并由设计单位出具“变更通知单”解决；4、投资控制重点抓设计及前期工作，实施过程中，应将质量控制与工期控制有机结合，达到协调一致；5、实施全程跟踪管理。二、项目实施进度安排本项目建设期为2年，即2006年3月开始项目前期工作，于2006年5月动工，至2008年6月竣工验收。具体安排如下：2006年3月4月：可研编制、评估及审批，工程勘察设计及施工准备；2006年5月11月：场地平整及土建施工；2006年10月2007年3月：设备订货；2007年4月8月：

29、土建施工、门窗安装；2007年9月11月：大楼外装修；2007年12月2008年5月：室内装修、设备安装、场地硬化、场区绿化、外网接入等；2008年6月：竣工验收投入使用。第八章 项目投入总资金估算、投资计划与资金筹措一、建设工程投资估算项目建设工程投资按投资内容分，由建筑工程费、设备购置费、安装工程费和其他费用组成。预备费包括基本预备费和涨价预备费，基本预备费按工程总额10%计取，基本预备费未计。1、建筑工程费估算建筑工程费参照类似工程指标，采用“单位建筑工程投资估算法”估算，总额521.7万元。详见建筑及安装工程估算表2、设备购置费估算设备购置费按生产厂家报价或参考同类工程估算，估算总额7

30、40万元。详见设备购置明细表3、安装工程估算生产设备安装费按一定6%比例计取，供电设备按10%比例计取，各种管线及通讯工程等按有关标准要求及参照类似工程指标估算，估算安装费总额52.1万元。4、其他费用估算其他费用包括固定资产其他费用和无形及递延资产，按国家和吉林省及当地政府有关规定估算，估算总额139.1万元。其他费用估算表序号费用名称计算依据废率或标准总价1固定资产其他费用92.11.1前期工作费估算含可研、环评51.2建设单位管理费1.2%19.31.3勘察、设计费勘察设计费标准2002年修订工程费2.5%估算401.4场地准备及临时设施费估算21.5施工监理费92价费字857号1.3%

31、211.6工程保险费国家标准34.82无形及递延资产费用472.1土地购置费1万，45元/452.2生产准备及开办费估算2合 计139.15、基本预备费估算基本预备费按建设投资前2部分之和的10%计取，为145万元。6、建设期利息建设投资估算1597.8万元，项目建设期2年，拟借款1118.5万元，其中，第一年借款479.4万元，第二年借款639.1万元，年利率6.12%，复利计算，建设期贷款利息64.5万元。二、铺底流动资金估算项目运营流动资金主要是自营储存销售购买鱼所需周转金和人员工资、管理费、水电暖的费用。全年储存鱼10000吨，需资金总额7155万元，按4个周转期，每个周转期需资金17

32、88.75万元，铺底周转金流动资金按1/3计算，需536.63万元。铺底流动资金估算额为600万元。三、项目投入总资金项目投资投入中资金由建设投资、建设期利息和铺底流动资金构成，估算额为2262.2万元，其中：建设投资1597.8万元，建设期利息64.5万元，铺底流动资金600万元。项目投入总资金汇总表序号费 用 名 称投资额占总资金比例（%）备 注1建设投资1001.1建筑工程521.738.91.2设备购置费74038.21.3安装工程52.13.31.4其他费用284.119.61.4.1基本预备费1451.4.2建设期利息64.52铺底流动资金6003项目投入总资金（1+2）2262.

33、3三、投资计划与资金筹措1、投资计划本项目建设期2年，根据项目进度安排确定资金投入计划。建设投资（静态）分2年投入，第一年投入60%，计958.7万元，第二年投入40%，计639.1万元。2、资金筹措建设投资1597.8万元，企业自筹479.3万元，占30%，借款筹集1118.5万元，占70%。建设期贷款按复利计息计，年利率6.12%。流动资金600万元，企业自筹180万元，占30%；借款420万元，占70%。第九章 财务评价一、基础数据1、生产规模储藏库储藏规模为：年储存海产品3万吨。本项目设计自营储存销售各种鱼1000吨，对外代储储藏库2800。2、建设期和达产负荷本项目建设期2年。达产期

34、设计2年，投入使用第一年达设计规模80%，第二年达100%。3、折旧及摊销根据规定，建筑物折旧年限为30年，设备折旧年限15年，折旧残值率5%。无形资产和递延资产分别按10年和5年摊销。4、税金及税率应纳税种有营业税、城市维护建设税及教育附加和所得税。自营储存销售增值税率按17%，对外代储营业税税率按5%，城市维护建设税税率按7%，教育附加税率按3%，所得税率按15%，享受免2年、减半3年的优惠政策。5、项目计算期项目计算期17年，建设期2年，达产期2年，正常生产期13年。6、参照同行业水平，结合项目资本金成本及建设单位最低期望值，确定本项目基准收益率为10%。二、财务分析1、总成本费用测算1

35、.1动力消耗费用电耗：冷库温控用电，全年用电量约118.2万度，电单价0.715元/度，全年电费84.5万元。水耗：全年用水量约10800吨，水费单价2.5元/吨，全年水费2.7万元。1.2人员工资及福利费本项目定员15人，其中，管理人员5人，生产人员10人。管理人员月工资1500元，生产人员月工资1200元，全年工资总额23.4万元。1.3维修费用维修费用按固定资产原值的1%估算，总额15.5万元。1.4折旧、摊销费用年折旧费78.7万元，摊销费4.9万元。1.5其他费用其他费用主要包括其它制造费、其它管理费、其它销售费等，按每人2万元估算，全年总额30万元。1.6财务费用财务费用包括建设期

36、利息和流动资金借款利息。2、营业收入及税金2.1销售（营业）收入自营储存销售各种鱼1000吨，销售收入7762.5万元；储藏库对外代储面积2800，代储价格5元/.天，全年360天，代储营业收入504万元。全年销售（营业）收入8266.5万元。2.2销售（营业）税金自营储存销售增值税110.1万元；代储营业税25.2万元；城建税9.5万元；教育附加4.1万元，全年销售税金125.4万元。3、利润测算年平均利润总额700.1万元。4、盈利能力分析4.1全部投资所得税后财务内部收益率为31.26%，财务净现值2975.94万元，投资回收期4.95年。4.2总投资利润率：30.95%4.3总投资利税

37、率：36.49%5、偿债能力分析本项目拟申请借款1118.5万元，以最大还款能力偿还，借款利率按照现行银行5年以上贷款年利率6.12%计算。利息按复利计算，在经营期逐年偿还。偿还借款本息资金来源：所得税后利润、折旧和摊销。借款偿还期为3.8年（含建设期2年）。5、不确定因素分析5.1盈亏平衡分析生产能力利用率20.8%。盈亏平衡点较低，是由项目的性质所决定的，可变成本不发生变化，只需日常的管理费、水、电、暖、人员工资等费用便可维持正常运转，所以盈亏平衡点较低。当生产能力利用率达20.8%，即：营业收入达1696.5万元时企业既可保持盈亏平衡。5.2敏感分析通过对建设投资、经营成本、销售（营业）收入三个主要经济因素变动时，对企业财务内部收益率、净现值、投资回收期影响程度的分析，表明建设投资变化对以上指标影响不大，经营成本、销售（营业）收入对以上指标比较敏感，相对来说销售（营业）收入更为敏感。三、结论从以上指标来看，项目的经济效益较为理想，可满足设定的的基准收益率要求，同时在项目的寿命期可获得内部收益率31.26%（税后），20.8%盈亏平衡点较低，借款偿还期3.84年，具有较强的债务偿还能力，从财务评价来看，项目可行。需要说明的是，经营成本、销售（营业）收入二项因素变化对项目指标影响较为敏感，在经营中需控制成本，加强产品销售。27