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1、课程教案学期：2012-2013-2分 院 金融分院 课程名称 项目评估与可行性研究 学 时 36+12 教 材 投资项目可行性研究与项目评估授课教师 王旭程 授课对象 10经本3、4、5、6、7 上课地点 上课时间 教 案授课日期：2013年2月 27日 教 案 编 号：1教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）导论教学目的与要求：做好课前沟通，使学生树立为自己学习的理念，注重学习过程训练和学习能力的培养。形成对本门课的基本认识。了解投资、项目的内涵及类别等。
2、首先是互相认识；课前沟通；明确基本要求等；包括了解同学们的大学生活规划。重点是引导学生树立起为自己学习的理念，注重学习过程训练和学习能力的培养。【30分钟】接下来是对本门课的基本认识：简介课程的性质、研究对象、目的和任务；内容体系与计划学时；课程学习的作用和意义；先修课程及预备知识；本课程的学习方法；使用教材；参考书目；考核方式及成绩评定方法。【15分钟】 第一章 总论 第一节 投资及项目概述首先需要明确最基本的概念：什么叫投资？什么叫项目？可行性研究和项目评估分别研究哪些内容？有什么区别和联系？ 一、投资概述 （一）投资的内涵（提问） 投资：一定的主体为了获取预期的不确定的经济利益而将现期的
3、一定收入通过特定的方式转化为资本的行为和过程。 投资：也指投资主体为了获取预期收益而投入的、不断转化为资产的一定量的货币资金。 引导学生自己总结出投资活动包含的主要特点：有意识的、目的性、手段和方式多种多样、收益性和风险性并存。【5分钟】 （二）投资的类别 按用途的不同：生产性投资、非生产性资金（主要用于满足人们的物质文化生活需要） 按性质不同：固定资产投资（使用期限一年以上或长于一个生产周期；单位价值达到规定的标准）、无形资产投资（长期为使用者发挥作用但不具备实物形态）、流动资金（生产过程中，垫支在流动资产上的资金。而流动资产是指不断的改变其物质形态、其价值一次性转移到产品中去的资产，如原材
4、料、燃料、在产品等。）按投资期限的长短：长期投资、短期投资 按投入形式和运用程度不同：直接投资、间接投资 直接投资生产资料投资 间接投资金融投资 可行性研究的投资是直接投资。【10分钟】 二、项目及投资项目的含义n 项目：在规定的期限内、按预期目标完成的一系列单次性活动。（特征：临时性、生命周期性、目标性、约束性、系统性和整体性）n 投资项目：指投入一定量货币资金以获取预期效益的全部投资活动与任务。同时具有投资属性与项目属性。【5分钟】n 投资项目的类型（根据不同的分类标准） （1）按营利性不同：营利性和非营利性 （2）按行业不同：工业投资项目、农业投资项目等 （3）按投资来源不同：政府投资项
5、目、企业投资项目 （4）按结果不同：提供产品的项目和提供服务的项目 （5）按项目与企业原有资产的关系不同：新建、改扩建 （6）按投资主体不同：国内投资、外商投资 （7）按规模不同：大、中、小型项目 （8）按投资使用方向和投资主体的活动范围不同：竞争性项目、基础性项目、公益性项目（P7-8） （9）其他【然后请同学举例说明，共约5分钟】p 例：温州“六大百亿”工程p 反思：温州投资（政府投资）中存在的问题六大奇迹：p 例：世界温商大会招商项目 并请同学们通过分析上述项目类型，加深对项目及相关时势的了解。【20分钟】重点与难点：做好课前沟通，使学生树立为自己学习的理念，注重学习过程训练和学习能力的
6、培养。课堂教学小结复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：备注：一次课（23学时）为一个课时单元。教 案授课日期：2013年3月 17日 教 案 编 号：2教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第 一 章：第二节 可行性研究与项目评估概述第 二 章： 项目的可行性研究第一节 项目可行性研究的主要内容教学目的与要求：了解项目评估的概念、主要内容及工作程序；熟悉项目评估与可行性研究的关系；掌握可行性研究的阶段及可行性研究报告的编制框架。提问复习上一节课主要内
7、容【5分钟】 第二节 可行性研究与项目评估概述一、可行性研究（一）概念：在投资项目拟建之前，通过对与项目有关的市场、资源、工程技术、经济和社会等方面的问题进行全面分析、论证和评价，从而确定项目是否可行或选择最佳实施方案的工作。 必要性、可行性、合理性（核心）（二）阶段1.投资机会研究 费用0.2%1%，时间13个月2.初步可行性研究费用0.25%1.5%，时间46个月3.详细可行性研究费用1.0%3.0%，时间810个月 【5分钟】（三）可行性研究程序及内容 【5分钟】二、 项目评估及其原则（一）项目评估：由投资决策部门或贷款机构或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审核和再
8、评价工作。n （项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用等），（二）项目评估原则：1. 分析的系统性2. 方案的最优性3. 指标的统一性4. 价格的合理性5. 方法的科学性6. 工作人员立场的公正性三、 项目评估的内容和程序n （一）内容：1.项目背景研究（宏观、微观）2.项目建设必要性评估3.项目资源条件评估4.项目实施规模与产品方案评估5.项目实施地点选择、建设生产条件评估6. 工程与技术评估7. 劳动安全卫生与消防评估8. 环境影响评价9. 投资和财务基本数据评估10.财务评估11.国民经济评价12.社会评价13.不确定性分析与风险分析14.项目总评估n （二）项目评估的程序：1.准备和
9、组织2.收集整理数据3.审查分析4.编写评估报告初稿5.论证与修改n （三）项目评估的依据：1.正式的项目评估工作单2.有关部门颁布的项目评估办法3.有关部门颁布的项目经济评价的方法与参数4.审批的可行性研究报告、初步设计说明书5.有关的方针、政策、法规、规定、办法等【15分钟】第三节 可行性研究与项目评估的关系一、可行性研究与项目评估的共同点n 1.均处于项目建设前期n 2.出发点和基础理论是一致的n 3.工作内容与方法是相通的n 4.工作目标和要求相同二、可行性研究与项目评估的主要区别n 1.承担主体不同 可行性研究：项目的投资者或主管部门主持 项目评估：投资或贷款的决策机构主持n 2.视
10、角和着重点不同n 3.目的和任务不同4.所处的时序和作用不同【15分钟】第二章 项目的可行性研究第一节 项目可行性研究的主要内容一、可行性研究阶段的划分1、投资机会研究【以三峡工程为例让同学们练习投资机会研究】 一般机会研究 地区研究（自然地理状况、在国民经济中的地位等） 部门（或行业）研究（技术进步、市场变化等带来机会） 以资源为基础的研究 项目机会研究 将项目设想转变为投资建议2、初步可行性研究（我国项目建议书阶段）3、详细可行性研究（可行性研究报告阶段）4、项目评估与决策 【15分钟】二、我国项目可行性研究的编制（一）编制依据（二）主要内容（引导学生自己整理思路结构）【15分钟】（三）附
11、件、附图及附表（四）编制步骤和要求【5分钟】案例：1、三峡案例2、奥运鸟巢案例【5分钟】重点与难点：可行性研究与项目评估的关系；可行性研究的阶段；可行性研究报告的主要内容等。课堂教学小结复习思考题，作业题：1、可行性研究与项目评估的关系？2、可行性研究阶段的划分？答：1）投资机会研究2）初步可行性研究3）详细可行性研究4）项目评估与决策3、可行性研究报告的主要内容课后反思答疑、质疑请记录：备注：一次课（23学时）为一个课时单元。教 案授课日期：2012年2月24日 教 案 编 号：3教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 教学资源多媒体、
12、板书、音像、其它请注明 授课题目（章、节）第 二 章：第2节：项目的投资决策教学目的与要求：掌握我国投资体制改革的内容；掌握项目投资决策的方法。教学内容与教学组织设计： 复习提问：【15分钟】1、本章需要大家掌握的主要内容有哪几块？（可行性研究的主要内容和投资决策）2、可行性研究阶段的划分：（1）投资机会研究（2）初步可行性研究（我国项目建议书阶段）（3）详细可行性研究（可行性研究报告阶段）（4）项目评估与决策 3、可行性研究报告的主要内容（略）一、我国投资体制1.改革：n 过去的投资体系:由政府来包办投资项目的审批n 改革的重点:把企业投资自主权赋予了企业 对于企业不使用政府投资建设的项目，
13、一律不再实行审批制，均改为备案制 政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度实行核准制【5分钟】n 审批制、核准制、备案制的区别n 对象不同: 审批制：政府投资项目进行审批 核准制：重大项目和限制类项目 备案制：不适用于审批制和核准制的所有项目n 程序不同:程序上都比以前更加简便 n 审查内容不同：（引导理解） 审批制：从社会管理者+投资所有者的角度审核。 核准制：主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等项目的外部条件方面进行核准 。（重点在审查内容方面启发大家思考，包括核准制的项目类型等）【20分钟】 备案制：合规性审查 。n 程
14、序不同: 审批制：项目建议书 可行性研究报告 （开工报告 ） 核准制：项目申请报告 备案制：备案2.投资项目决策程序（企业：核准制）以实行核准制为例 提交项目申请报告。 由政府职能部门（发改委或发改局）进行核准。 办理相关手续（环保、土地转让、城市规划等）。 金融机构进行项目评估。3.投资项目决策程序（政府） 审批制 采用直接投资和资本金注入的，只审批“项目建议书”和“可行性研究报告”； 除特殊情况外，不再审批“开工报告”，同时严格管理政府投资项目的初步设 计、概算审批工作。【10分钟】政府投资项目的决策程序 提交项目建议书，由政府职能部门审批。 编制并提交可行性研究报告，由政府职能部门组织专
15、家论证/委托有资质的中介机构评估。 办理相关手续。【15分钟】【课间休息】 金融机构进行项目评估。（5分钟）二、项目的投资决策（一）项目投资决策的意义和原则（二）项目投资决策的分类和条件【10分钟】（三）项目投资决策的方法 1、确定型决策 2、非确定型决策（1）最大收益值（率）法（2）最大最小收益值（率）法【10分钟】（3）最小最大后悔值法（4）乐观系数法（5）完全平均法【15分钟】当堂练习课后习题1，并讲解【10分钟】重点与难点：项目可行性研究的主要内容;投资体制改革：审批制、核准制与备案制的区别；项目投资非确定型决策方法。课堂教学小结增强学生自学能力的培养复习思考题，作业题：作业1:习题练
16、习非确定型决策方法；课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年2月 28日 教 案 编 号：4教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 授课题目（章、节）第 二 章：第2节：项目的投资决策第 三 章：市场研究第 一 节 市场调查教学目的与要求：掌握风险型投资决策的方法；了解市场研究的主要内容；掌握市场调查的基本方法。教学内容与教学组织设计：提问复习：1、项目可行性研究的主要内容;2、投资体制改革：审批制、核准制与备案制的区别；3、项目投资非确定型决策方法。【15分钟】第二节 项目的投资决策（
17、三）项目投资决策的方法3、风险性决策期望值求法【5分钟】决策树分析法介绍【10分钟】例题讲解【15分钟】课后习题2【10分钟】n 第三章 市场研究概念内容【5分钟】第一节 市场调查n 一、概念n 二、市场调查的类型：【10分钟】n 例：温州卷烟市场的调查n 例：温州旅游市场的调查【20分钟】重点与难点：决策树分析法；市场调查的方法。课堂教学小结复习思考题，作业题：作业2: 习题练习决策树决策方法课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年3月2日 教 案 编 号：5教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 教学资源多媒体、板书、音像
18、、其它请注明 授课题目（章、节）第 三 章：市场研究第 二 节 市场预测教学目的与要求：掌握市场预测的方法教学内容与教学组织设计：提问复习：风险型决策的思路（5分钟）案例中温习市场调查的方法（10分钟）第 三 章：市场研究第 二 节 市场预测一、 概念二、 程序三、 分类四、 内容（10分钟）五、 市场预测的方法特尔斐法（15分钟）回归预测法（5分钟）弹性分析法移动平均数法产品生命周期分析（30分钟）案例：（彩电市场研究）（15分钟）重点与难点：市场预测的方法课堂教学小结复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年3 月9 日 教 案 编 号：6教学安排课 型：理论
19、、实验、上机、观摩录像、其它请注明 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 授课题目（章、节）第 四 章：生产规模的确定第1-3节：教学目的与要求：掌握项目经济规模、合理规模、起始规模的概念掌握确定生产规模的方法教学内容与教学组织设计：第四章 4.1 规模经济理论生产规模的界定规模经济理论规模收益变动与规模经济区间 1学时 4.2 生产规模的制约因素 4.3 确定生产规模的方法 1学时经验法 规模效果曲线法教学组织：通过规模经济理论引出项目的生产规模，然后介绍确定生产规模的方法。重点与难点：重点讲清几种经济规模的概念及区别 难点是生产规模的确定课堂教学小
20、结生产规模的确定要考虑多方面的因素。复习思考题，作业题：用规模效果曲线法求几种生产规模课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年3 月13 日 教 案 编 号：7教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第五 章：项目的生产建设条件和技术评估第 1-5节：教学目的与要求：熟悉对项目生产建设条件的评估内容；掌握场（厂）址方案的比较和选择方法；了解项目的技术、工艺、设备、工程设计方案的分析与评估。教学内容与教学组织设计：5.项目的生产建设条件和技术评估
21、（2学时）1 项目生产建设条件的评估2 项目的技术评估重点与难点：厂址选择的追加投资回收期法；厂址选择的综合评价法；设备选择的费用效率分析法课堂教学小结复习思考题，作业题：作业4：厂址选择的追加投资回收期法；作业5：设备选择的方法课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年3 月16日 教 案 编 号：8教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第 六 章：第 1-2 节：教学目的与要求：掌握对项目总投资、建设投资、流动资金、借款还本付息的估算方法；
22、教学内容与教学组织设计：6.项目基础数据的估算（1）（2学时）1 项目经济评价概述2 项目经济评价中的时间因素重点与难点：总投资估算；课堂教学小结复习思考题，作业题：作业7:案例计算建设期利息、流动资金估算、项目总投资估算。课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年3 月23 日 教 案 编 号：9教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第 六章：第 3-4 节：教学目的与要求：掌握项目成本费用的估算方法教学内容与教学组织设计：6.项目基础数据的
23、估算（2）（4学时）3 项目总投资估算4 项目成本费用的估算重点与难点：成本费用估算课堂教学小结复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年3 月27 日 教 案 编 号：10教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第六 章：第 5-6 节：教学目的与要求：掌握税金估算；掌握财务报表的编制与分析教学内容与教学组织设计：6.项目基础数据的估算（2）（4学时）5 项目年收入和年税金的估算6 项目财务报表的编制与分析重点与难点：税金估
24、算。财务报表的编制与分析课堂教学小结复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年3 月30 日 教 案 编 号：11教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第 七章：项目融资与融资方案评估第 1-2 节：教学目的与要求：了解项目的融资模式与组织形式；掌握资金来源分析与评估教学内容与教学组织设计：7.项目融资与融资方案评估（1）(2学时)1 项目的融资模式与组织形式2 资金来源分析与评估重点与难点：资金来源分析与评估资金结构、融资
25、成本的分析与评估课堂教学小结复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年4 月6 日 教 案 编 号：12教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第 七章：第 3-5节：教学目的与要求：掌握资金结构、融资成本的分析与评估；熟悉融资风险分析与评估的内容教学内容与教学组织设计：7.项目融资与融资方案评估（2）(2学时)3 资金结构分析与评估4 融资成本分析与评估5 融资风险分析与评估重点与难点：资金结构、融资成本的分析与评估课堂教学
26、小结复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年4 月10 日 教 案 编 号：13教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第 八章：第 1-2节：教学目的与要求：熟悉财务评价的步骤及基础数据与参数的选取；掌握各类项目的财务评价方法教学内容与教学组织设计：8.项目的财务评价（1）(2学时)1 财务评价概述2 新设法人项目的财务评价重点与难点：各类项目的财务评价方法；投资回收期、财务净现值、内部收益率的计算课堂教学小结复习思考题，
27、作业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年4 月13日 教 案 编 号：14教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第 八 章第3-4节：教学目的与要求：掌握既有法人项目、非营利性项目的财务评价方法教学内容与教学组织设计：8.项目的财务评价（2）(2学时)3 既有法人项目的财务评价4 非营利性项目的财务评价重点与难点：各类项目的财务评价方法；投资回收期、财务净现值、内部收益率的计算课堂教学小结复习思考题，作业题：作业8:投资回收期、净现值
28、、内部收益率的计算课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年4 月20日 教 案 编 号：15教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）第 九 章：项目的不确定性分析与风险分析第 1-3 节：教学目的与要求：掌握项目的不确定性分析方法；熟悉项目的风险分析；掌握概率分析教学内容与教学组织设计：9.项目的不确定性分析与风险分析(2学时)1 项目的不确定性分析2 项目的风险分析3 概率分析重点与难点：项目的不确定性分析；概率分析课堂教学小结复习思考题，作
29、业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年4 月24、27日 、5月4、8、11、18日 教 案 编 号：16-21教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 实验 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 上机 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）新建可行性项目财务报表的编制教学目的与要求：使学生将所学应用于实践，在应用中将知识转化为能力借款还本付息表、销售收入税金估算表、总成本费用表、利润表、现金流量表、资金来源运用表、资产负债表复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年5月22、25日 教 案 编 号：
30、22教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）创业项目案例研讨教学目的与要求：使学生将所学应用于实践，在应用中将知识转化为能力教学内容与教学组织设计：学生分组展示创业策划方案重点与难点：项目评估课堂教学小结复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：教 案授课日期：2012年6月1日 教 案 编 号：23教学安排课 型：理论、实验、上机、观摩录像、其它请注明 理论 教学方式：讲授、讨论、指导、其它请注明 讲授、讨论 教学资源多媒体、板书、音像、其它请注明 多媒体 授课题目（章、节）复习答疑教学目的与要求：复习答疑教学内容与教学组织设计：梳理知识点查漏补缺重点与难点：课堂教学小结复习思考题，作业题：课后反思答疑、质疑请记录：