市长在财政管理改革工作座谈会上的讲话要点.docx

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1、第 1 页 市长在财政管理改革工作座谈会上的讲话要点 特征码 JtDVmCFmDDGMcPJcUHUh 一、清醒认识当前的财政形势 今年以来，全市上下牢固树立和落实科学发展观，认真贯 彻落实中央宏观调控政策，针对经济运行中存在的突出矛盾和 问题，主动适应，积极应对，全力推进各项工作，全市经济社 会实现了平稳协调较快发展。今年 19 月，全市实现生产总值 412.75 亿元，增长 16.3%；全社会固定资产投资完成 245.35 亿 元，增长 36%；合同利用外资 10.65 亿美元，增长 12.2%，实际 利用外资 3.73 亿美元，增长 52.7%；出口总额 10.42 亿美元， 增长 42

2、.3%；城镇居民人均可支配收入达到 10171 元，增长 15%。 在财税方面，今年 1-9 月全市累计完成财政总收入 42.7 亿 元，比上年同期实绩增长 10.96%，其中本级完成财政总收入 18.1 亿元, 比上年同期实绩增长 1.5%。全市地方财政支出 24.2 亿 元，同比增长 27.26%，为人代会计划的 76.03%。其中本级地方 财政支出 11 亿元，比上年同期增长 28.75%，为人代会计划的 74.347%。当前财政收支主要有四个特点：一是收入增幅呈下降 趋势。从 1-9 月份整个收入增幅走势看，1、2 月份增幅最高， 第 2 页 3 月份最低，4、5 月份回升，69 月份

3、又逐月下滑，增收难度 明显加大。二是支出增幅高于收入增幅。1-9 月份，全市地方 财政收入剔除出口退税、利息个人所得税上划和农业税免征等 因素后，实际增长 21.71%，而同期财政支出增长 27.26%，支出 高于收入增幅 5.55 个百分点，而市本级支出高于收入增幅 17.15 个百分点。三是各地收支进度不一。1-9 月份各地财政收 入增幅和进度差距仍然较大。其中长兴 1-9 月份增幅连续保持 在 50%以上，而其他各地财政总收入增幅均在平均增幅以下。 全市财政支出进度基本接近人代会计划进度，略高 1.03 个百分 点。分地区的支出进度上则快慢不一，安吉已超过计划进度的 11.9 个百分点，

4、市本级、德清和长兴则分别低于计划进度 0.66、2.48 和 0.47 个百分点。四是重点支出保障力度增大。 重点支持了农村基础设施建设，加大了社会事业投入，增加了 社会保障支出。 成绩要充分肯定，但也必须清醒看到存在的问题和严峻的 财政形势：一是要素供求矛盾依然突出，煤电油运紧张局面在 短期内不会缓解；二是国家宏观调控成效初显，近期对经济、 财政和税收产生了比较大的影响；三是中央出口退税负担机制 改革后，外贸增长加速与地方财政负担加重的矛盾在加剧。1-9 月份全市减少财政总收入为 6.87 亿元，其中地方财政收入减少 1.72 亿元。市本级减少财政总收入 3.94 亿元，其中地方财政 收入减

5、少 0.99 亿元。据测算，20XX 年全市退税约 10 亿元（不 第 3 页 含退历年欠税） ，其中市本级退税将超过 6 亿元。由此，20XX 年全市将比往年少反映财政收入规模 10 亿元左右。受此影响， 全市财力和市本级财力分别比往年减少 7663 万元和 4204 万元 左右。对 20XX 年的影响会更大。四是中央实行严格的耕地保护 政策，土地的出让规模将受到限制，土地出让金收入减少，房 地产市场受到一定影响，重点建设的资金筹措将更加困难；五 是生态市的建设，对矿产资源等必须实行严格的保护，传统的 矿山开采产业需要严加控制，也会相应减少政府的即期收入。 同时，随着社会主义市场经济体制和公

6、共财政制度的建立完善， 社会保障、扶贫帮困、城乡统筹、基础教育、公共卫生等支出 不断增加，财政要保障的重点支出项目越来越多；该减的减不 下来，要增加的少不了，形成双碰头，财政支出结构调整的任 务十分艰巨，财政供需矛盾非常突出；此外，各种政府负债造 成财政支付潜在风险也很大。可以说今年财政形势是严峻的， 明年将更严峻，对此，我们必须要有清醒的认识，一方面，要 加快发展，做大蛋糕，不断增加可用财力；另一方面，必须加 快财政管理改革，管好、分好、用好财政收入和支出，为我市 的经济和社会发展服务。 二、扎实推进财政管理改革工作 当前，推进财政管理改革工作的重点有两项，一是在试点 第 4 页 的基础上，

7、推广部门预算改革工作；二是实施国库集中支付制 度改革。财政管理改革是落实科学发展观，促进统筹发展的重 要保障措施，是加强党的执政能力建设的重要内容，也是缓解 目前我市财政收支矛盾突出的有效途径。近几年来，我市各级 各部门积极推进财政管理改革，取得一定成效，为全市经济社 会稳定发展做出了积极贡献。 (一)充分肯定 20XX 年部门预算试点工作。 20XX 年，我市在市级部门全面推行部门综合预算的基础上， 进一步深化了部门预算改革，选择市机关党工委等 8 个市级行 政单位进行深化预算改革的试点。经过一段时间的运作，取得 了初步成效。一是部门预算的完整性、规范性进一步提高。 20XX 年，市级有关部

8、门与财政部门通力协作，为管好用好政府、 老百姓的钱，下了很大功夫。编制的部门预算方案，基本反映 了部门年度资金收支情况，初步实现了市级部门财政性资金的 统筹安排，将一些经常性发生的专项支出编入了部门预算，使 部门预算的完整性得到了进一步的体现。同时，首次将预算草 案提交市人大财经委审核，部门预算一经批复，原则上不再追 加调整，提高了预算的约束力，进一步规范了部门财政资金的 管理。二是部门预算的公平性、透明度进一步提高。20XX 年度 市级部门预算改革在实施中该控的控，该保的保，三上三下， 体现了积极稳妥的精神，进一步突出了预算的透明度和公开性。 根据人大监督的要求，8 个部门的预算草案送交市人

9、大财经委 第 5 页 进行审查，把部门人员支出的基本工资、津贴、奖金和养老保 险等社会保障支出、日常公用支出、对个人家庭的补助支出、 离退休人员补助以及每一笔项目支出，全部反映在草案中，体 现了公平、透明的要求。三是部门与财政共同理财的协作能力 进一步提高。部门预算编制是政府各部门依据国家有关政策规 定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审 核、汇总，报经批准的年度财政收支计划。预算内容与各部门 的工作息息相关，预算编制的过程是由部门与财政共同完成的。 在 20XX 年预算编制过程中，有关部门能从大局出发，发扬团结 协作、埋头苦干的精神，和财政部门密切配合，顺利完成了编 制工作。

10、积极贯彻落实了市委、市政府的各项方针、政策，切 实把好预算资金、项目的论证关、审核关，为合理编制预算， 发挥资金使用效益，做出了积极的贡献。 总的来看，20XX 年度部门预算改革工作基本达到了市委、 市政府既定目标。我们要在此基础上进一步推进改革，20XX 年 部门预算编制的范围扩大到市级机关和一级预算单位，编制的 方法也有了较大的改进，希望通过大家的共同努力，不断完善 提高部门预算编制水平，最终建立起“规范、科学、公平、透 明、有效”的部门预算运行机制。 (二)稳步推行国库集中支付改革。 第 6 页 财政国库集中支付制度改革，是财政支出管理改革的重要 内容，是部门预算改革的配套改革措施。20

11、XX 年，经国务院批 准，财政部、中国人民银行印发了财政国库管理制度改革试 点方案 。20XX 年起，财政部在中央级单位进行了支出制度改 革试点，目前已有近百个单位纳入了改革试点范围，并明确要 求各地在“十五”期间全面推行以国库集中收付为主要形式的 现代财政国库管理制度。我省各市县也分别结合各自实际，先 后开展了国库管理制度改革，如杭州、金华、嘉兴、乐清、义 乌等地已建立改革基本框架，分别在工资发放、政府采购、基 本建设、车辆保险、专项资金等领域实行了财政直接支付。随 着我市部门预算改革的深入，作为配套的国库集中支付改革势 在必行。我市前几年推行的会计集中核算和网上银行支付系统， 也为开展国库

12、集中支付奠定了良好的基础。因此，市政府经过 慎重研究，决定从明年起在市级机关部门开展国库集中支付试 点。开展好这项工作，一是有利于增强政府宏观调控能力，减 轻国家财政负担。实行国库单一账户后，支出单位的财政资金 都集中存放在国库，有利于市政府对资金加强统一调度和管理， 从而大大增强财政宏观调控能力。二是有利于加强财政管理监 督，减少资金的分散流失。国库集中支付制度的实施，能够在 很大程度上杜绝“跑、冒、滴、漏”现象，并通过对财政资金 拨付程序的规范，堵塞支出管理方面的漏洞。三是有利于部门 预算的执行，提高资金的使用效益。实行国库集中支付制度， 第 7 页 一方面，财政部门要严格按部门预算办理财

13、政资金的支出和拨 付；另一方面，支出部门按部门预算可以随时签订支付合同， 不需要像以往那样等财政部门划拨资金到账户上后才能支付， 不仅有利于部门预算执行，而且也能大大提高财政资金的使用 效率和效益。四是有利于严肃财经法纪，促进和加强廉政建设。 实行国库集中支付制度后，财政部门能够掌握各支出部门和支 出单位每一笔资金的用途，并能严格按照现行的财经法规和制 度规定，实现对财政资金流向、流量的全程监控，提高财政资 金运作和使用的透明度，规范资金使用者的行为，从机制上杜 绝财经违法违纪现象，从而有效防范腐败行为的发生。五是有 利于克服资金损失浪费，缓解地方财政紧张状况。从目前情况 分析，明年我市财政收

14、支矛盾会更加突出。要缓解财政紧张状 况，在大力发展经济、推进财源建设的同时，必须对现行的财 政资金管理方式进行改革。通过实行国库集中支付制度，能够 有效克服传统体制下资金运作方式的弊端，使有限的资金最大 限度地发挥其应有的使用效益。 (三)全面推进配套改革。 部门预算与国库集中支付制度、政府采购制度等改革相辅 相成，共同组成了财政管理改革的有机整体。在推行中也是相 互促进、相互制约的。因此，在深化和规范部门预算和国库集 第 8 页 中支付改革的同时，必须积极推进相关配套改革。一是完善政 府采购制度改革。要全面推进政府采购预算编制、政府采购资 金国库集中支付。继续扩大政府采购范围，提高公开招标的

15、比 重，完善和推进区域政府采购市场建设。加强对政府采购各个 环节的监督，健全采购制度，提高采购效率，使政府采购行为 更加公开、公正、规范、透明。二是开展财政资金绩效评价。 建立财政支出绩效考核制度，强化财政支出跟踪问效，逐步建 立起科学的财政支出效益评价指标体系，对财政资金使用过程 实施监控，促进资金使用效益的提高。探索政府投资项目评审 办法，建立和完善政府项目论证制度，凡政府投资的项目必须 进行可行性认证，保证决策的正确性。三是改革财政监督方式。 财政监督要从原来注重对企业和单位微观财务事项的具体管理， 转向加强对收入征收机关、执法部门、中介机构等的监督。同 时，要加强财政内部监督，要本着分

16、权、制约的原则健全内部 监督机制，促进财政管理水平、廉政水平的不断提高。 三、做好财政管理改革工作的要求 第一、转变观念。虽然我市实行预算外资金集中统一管理 已有好几年，但仍有一些部门把收取的预算外收入视为自己的 收入，把财政部门另外给的钱认为是政府对自己部门的投入； 有的单位把政府赋予的收入组织职能部门化，要求收入与部门 第 9 页 的开支相挂钩；也有少数领导没有把部门组织的收入理解为政 府的财力组成部分，忽视财政整体功能的发挥。这些观点是不 够正确的。预算外资金统属于政府，必须纳入财政进行统一管 理，统筹安排。中央有明文规定，单位经费安排实行财权与事 权统一。因此，我们要强化综合预算的观念

17、，统筹安排预算内 外全部财力，实行财政综合预算，将部门的所有收支活动纳入 预算管理与监督的范围。要转变预算粗放的思路。以前基数加 增长，基数年年滚，预算编的粗，不能够起到预算的约束作用， 分不清哪些工作预算中有了安排，安排了多少钱，财政难监管， 审计难监督。随着财政改革的深化，粗放的预算也不便于执行。 因此，我们一定要细化预算，准确编制预算，真正实现预算编 制的功能，发挥预算在工作上的保障、约束作用，从而有利于 人大代表履行监督职责，有利于审计、社会各界对政府、财政 的监督。要转变对部门资金存款的概念。实行国库集中支付制 度后，各部门和单位不再有存款的概念，也没有沉淀资金，只 有预算指标和用款

18、额度，通俗的讲就是“用钱不见钱” 。大家不 要再抱着老观念，要与时俱进，一切向前看。 第二、加强领导。预算工作是一项系统工程。预算编制的 好坏，直接关系市委、市政府政策的落实和部门工作有效运行。 各部门的主要负责同志一定要高度重视，加强领导，狠抓工作 落实。从多年的财政预算编制实践看，传统的习惯做法使有些 部门领导在认识上有偏差，在思想上不够重视。有些同志认为 第 10 页 预算编制、经费安排是财政部门的事，以为只要部门存在、事 权存在，财政就得保证经费需要，年初预算没编好，执行到年 中就打经费追加报告；也有的认为编制预算只是单位内部财务 人员的事，关心不够、过问不多，这样，预算的质量就有不高

19、 的问题。预算编制的关键是对部门工作的细化，特别是项目支 出，需经过仔细的论证、细化，而这些都需要部门的主要领导 亲自组织，亲自研究，靠财务部门是做不全，也不做好的。从 这个意义上讲，预算编制是部门领导重要的工作之一。各部门 领导一定要从讲政治的高度，进一步提高对部门预算和财政国 库集中支付改革重要意义的认识，把思想统一到国家和省、市 的改革精神上来，一把手亲自抓，真正负起责任来，切实加强 对改革工作的领导。 第三、突出重点。资金的需求和财力的供给是一对不可调 和的矛盾，实行财政管理改革的目的，就是通过改革实现有限 资金的合理配置，体现有保有压，发挥财政资金的最大效用。 因此，各部门在预算编制

20、中，要切实贯彻落实中央和省、市的 方针政策，全面、正确地理解当前的财政形势，坚持“一保吃 饭、二保稳定、三促发展”的原则，量力而行，统筹兼顾，突 出重点，着力保障急需。在资金安排上，要尽力关注城乡和经 济社会统筹发展,生态环境的保护与建设，社会保障和扶贫帮困， 农业做优、工业做强、三产做大，促进“平安”的建设等 方面。财政资金要坚决从国家宏观调控所控制的项目、产业和 第 11 页 领域以及竞争性领域中退出来。要从紧安排一般性支出，大力 压缩会议费、招待费、差旅费、出国费等，保持行政管理费用 的“零增长” 。同时要讲求预算分配的结构效率，预算安排要在 优化增量支出结构的同时，优化存量支出结构；在

21、优化预算内 资金支出结构的同时，优化预算外资金支出结构。 第四、加强配合。财政管理改革从某种意义上讲，是行政 机关一种深刻的变革，机关部门今后在具体的财务运作方面有 了更多的约束。对此，各部门一定要正确处理好部门利益与全 局利益的关系，勇于自我革命和自我牺牲，积极支持、参与和 配合财政管理改革。实际上，实行规范彻底的部门预算，不仅 不会损害部门利益，反而可以更好地促进部门的工作。因为在 实施部门预算中，首先要保障部门的正常运转，而且还要逐年 提高保障水平，使部门领导可以从找钱、要钱中解脱出来，集 中精力考虑事业发展。人民银行、代理银行要加强与财政部门 和试点部门的联系沟通，及时协调解决国库集中

22、支付中出现的 新情况、新问题。部门预算和国库集中支付的实行，必然会给 财政部门增加很多的工作量。财政部门要克服人手少、时间紧 的困难，提高工作效率，积极主动地为各部门、各单位提供优 质的服务，加强对业务工作指导。 第五、严肃纪律。实行部门预算和国库集中支付，是我市 的一项重大改革部署，各部门、各单位必须认真贯彻执行，做 到令行禁止，确保政令畅通。这是对党员领导干部党性观念、 第 12 页 政策观念和全局观念的重要检验，更是对执政能力的考验。改 革无论到哪个部门、哪个单位，都必须不折不扣地执行。要强 化预算监督约束机制，部门预算经人大批准后，具有法律效力， 任何单位都必须严格执行，一律不得随意更改，不得再要求追 加支出，不得随意突破预算乱花钱。要规范管理，加强检查， 认真执行部门预算执行审计和领导干部经济责任审计制度，努 力提高财政资金使用效益。财政部门要切实加强财政性资金的 效益评价考核工作，并在预算安排上体现奖优罚劣的原则。 市人民政府办公室 二x 年十月二十一日