新版内部控制考核方案汇编.docx

1、新版内部控制考核方案汇编 * 内部控制考核方案 为推进 * 年度 * 内控工作在 * 及下属公司全面的贯彻 落实，根据 * 综合目标考核方案对内控工作的要求，特制定 本考核方案。 一、目的通过考核，使年度内所有参加考核的公司达至企业风险管理和 “内部控制基本规范及配套指引”的相关要求；通过考核，对各级 管理者和员工实行有效激励；通过考核，全面提升全公司的内部风 险控制能力。 二、适用范围 1、总部及下属公司 2、考核奖罚适用 * 员工 三、考核组织领导 考核由 * 人力资源部部牵头，内审部、财务部等相关部门参 加。各子公司均要成立相应的考核组织体系， 制定相应的考核方案， 分别组织实施。 四、

2、处罚方式 （一）、主要通过测试、审计和日常执行中发现的问题进行考核 处罚。 1、凡发现问题需处罚的，对责任人的直接领导实行经济处罚。 （详见附表） （1）责任人属于普通员工或部门主管的，由其直接领导接受处 罚； （ 2）责任人属于部门经理或主持工作的副经理的，由其直接上 级副总裁（副总经理）接受处罚； （3）责任人属于子公司、二级公司内审部的，由所在公司内审 部负责人接受处罚。 2、责任人的处罚由其直接领导按相关规定进行处罚； 3、被处罚人以现金形式上交罚款。 （二）、每季度执行考核处罚一次。每季度的次月作为一个考核 阶段进行汇总通报并处罚。 （三）、执行程序。* 总部内审部根据检查情况进行问

3、题汇总， 并将问题汇总结果反馈至各子公司内审部， 要求其安排相关责任人在 10 个工作日内进行申诉并回复申诉结果。 * 总部内审部对回复情 况进行讨论并形成最终考核处罚决定， 下发至各子公司内审部。 下发 后 15 个工作日内各子公司将本公司及二级公司上缴的罚款统一交至 * 总部财务部出纳处。 五、奖励方式 * 总部对辖内各公司年度内完成内审工作出色的个人给予一 定的物质奖励。 六、几点要求 1、考核方案是促进员工按章守规做好本职工作的一种方法。各 个层面的管理者应带头在员工中做好宣传动员工作，让员工把压力 变为做好本职工作的自觉动力。 2、各公司要将考核处罚细则的具体条款逐条明确责任部门及责

4、 任人，以免职责不清、处罚证据不足。 3、各子公司要认真组织员工学习本方案，并保证每位员工皆知 并签字以示认可。 4、各级高管和内审部在执行处罚时，要予以积极配合，以保证 执行力度。 5、各公司要参照本考核方案，建立考核处罚机制。 七、本方案自 * 年一月一日生效。 八、本方案由 * 部负责修改并解释。 附件一： 子公司整体考核扣分标准 附件二： 员工工作考核处罚办法 附件三： 员工工作考核奖励办法 内控缺陷 项数 扣分标准 附件一、子公司整体考核扣分标准 考项 考核内容 总分 值 扣分标准 扣分 制度 流程 的完 整及 自我 完善 1、每年三月对已变更的制度、 流程及时更新、修订 10分 1

5、发现未完成一个制度、流程的更 新工作扣0.5分 2、流程不缺少关键控制点 2、流程缺少关键控制点，每缺一条 扣0.5分 学习 培训 考试 1、每月至少进行一次集中学 习、培训（以记录为证） 10分 1、学习培训，每少一次扣2分 2、每季至少进行一次考试 2、考试，每少一次扣4分 定期 自我 检杳 1、内控专员每月至少抽杳五个 部门、两个流程的工作记录， 查看制度、流程的执行情况 20分 1、针对第一项内容，每少一次扣1 分 2、部门负责人每周检查流程关 键控制点的执行情况 2、针对第二项内容，每少一次扣0.5 分 3、抽（检）查发现的问题要有 记录，如整改时间、完成情况 3、针对第三项内容，

6、每少一次扣1 分 总部 审计 不定 期抽 检 1、发现的流程缺陷整改落实情 况 50分 1、根据测试不及格的整改项数，每 项扣2分 2、员工知晓与自身工作有关的 制度 2、发现员工（或员工反映）不知道 与自己工作有关的制度，每人次扣1 分 3、遵守工作范围内各项制度、 流程关键控制点的要求 3、检查所有工作记录中违反重要制 度和流程关键控制点，每次（项）扣 1分 流程 执行 未到 位造 成经 济损 失（注 2） 1、造成的经济损失（不按制度、 流程）以5000元为限，所发现 的贪污、挪用、舞弊等行为另 计 10分 1、造成资金损失达5000元扣2分， 之后损失每上升1000元，加扣1分。 本项

7、评分可以出现负数 2、总部审计针对所发现的贪污、挪 用、舞弊等行为的直接责任人保留最 终处罚裁定权 2、造成货物损失（不按流程审 批、货物质量差）以2万元为 限 3、造成货物损失达2万元，扣2分， 之后报损每增加1万元，加扣1分。 本项评分可以出现负数 注1:以上扣分按每项标准扣分，扣完该项分数为止。前三个月在上述“扣分标 准”基础上折半扣分，从*年4月份开始按上述标准扣分。 注2: “流程执行未到位”包括形式及实质两个层面的含义，即：对于形式上已 按流程的要求进行操作（如审核签名等），而实质上未有效执行的，同样视为“流 程执行未到位” 注3:各项考核内容，各责任人应保留详尽的工作执行记录，以

8、供总部进行检查、 核实。 附件二、员工工作考核处罚办法 考项 考核内容 处罚对 象 处罚标准 备注 部门 负责 人应 承担 的责 任 1、至少每月组织一次学习、 培训 人力资 源部负 责人 1、未组织学习培训，每少一次罚 80元 如下 次检 查仍 未改 进，按 左述 标准 双倍 罚款 2、每季至少进行一次考试 2、未组织考试，每少一次罚100 元 3、对员工相关制度了解程 度的抽查 各部门 负责人 3、员工不了解公司制度，每人每 项罚20元 4、员工对相关制度的执行 4、员工未执行相关制度，每人每 项罚50元 5、员工对流程的执行 5、员工未执仃流程关键控制点， 每人每条罚50元；未执行一般控

9、 制点，每人每条罚20兀 6、流程整改缺陷的落实 6部门未有效跟进并洛实整改缺 陷 内控 专员 应承 担责 任 每月的自查结果，保留轨迹 内控专 员 内控专员自查结果显示为合规，但 实际未有效执行的，扣罚50兀/项 注1:如检查中发现其他未按内控要求执行的事项，视不同情况予以扣罚，并随 时对本方案进行补充更新。 注2:各部门负责人对其下属在内控执行方面违规行为的处罚，由各部门负责人 自行决定，但原则上应不超过本处罚标准所列金额。 各负责人应将处罚标准上报 各公司人力资源部门备案，经各公司汇总后上报总部内控部备案。 注3:本方案开始执行的前三个月在上述“处罚标准”基础上折半罚款，从*年 4月份开

10、始按上述标准处罚。 注4:各项考核内容，各责任人应保留详尽的工作执行记录，以供总部进行检查、 核实。 附件三、员工工作考核奖励标准 考项 考核内容 奖励对象 奖励标准 备注 流程优化 对内控流程优化 提出可行性建议 流程责任人 内控推广 内控控制有效且 在企业推广 审计部 以上为精心整理的精品资料， 可供您在工作中参考使用， 以便于节省您的工作时间。 以上资 料仅供个人使用，不得用于商用 O 以上为精心整理的精品资料， 可供您在工作中参考使用， 以便于节省您的工作时间。 以上资 料仅供个人使用，不得用于商用 O 以上为精心整理的精品资料， 可供您在工作中参考使用， 以便于节省您的工作时间。 以上资 料仅供个人使用，不得用于商用 O 以上为精心整理的精品资料， 可供您在工作中参考使用， 以便于节省您的工作时间。 以上资 料仅供个人使用，不得用于商用 O 以上为精心整理的精品资料， 可供您在工作中参考使用， 以便于节省您的工作时间。 以上资 料仅供个人使用，不得用于商用。