【精】融资性担保公司可行性研究报告.pdf

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1、1 益 阳 市担 保 有 限 公 司 可可可可 行行行行 性性性性 研研研研 究究究究 报报报报 告告告告 2009 年 1 月 21 日 2 目录 前 言3 第一章 概述7 第二章 项目建设条件11 第三章 公司组成方案12 第四章 风险防范与控制17 第五章 业务运作方案24 第六章 效益分析27 第八章 财务评价与分析31 第九章 发展战略与发展目标32 第十章 结论34 3 前言： 中小企业是我国国民经济的重要组成部分， 在我国经济社会发展 中日益发挥着不可替代的作用，是推动我国经济社会发展的重要力 量。 目前我国中小企业已成为经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要 基础，其创造的最终产品

2、和服务的价值已占国内生产总值的 59%，工 业新增产值占到全部工业新增产值的 70%，提供的出口占出口总额的 68%，交纳的税收占全部税收收入的 48%。 全国专利的 66%是由中小企 业发明的， 74%以上的技术创新由中小企业完成， 82%以上的新产品由 中小企业开发。另外，中小企业还提供了 75%以上的城镇就业机会。 可见其在社会经济中的作用举足轻重。 但是融资问题一直是困扰我国 中小企业发展的一个瓶颈。 “融资难”已经成了制约中国中小企业发展的严重“瓶颈”之一。 在中国当前这样一个国有银行主导的金融体系中,由于中国的商业银 行体系，尤其是作为主体的四大国有商业银行正处于转型之中， 远未

3、真正实现市场化与商业化，为了防范金融风险，国有商业银行近年来 实际上转向了面向大企业、大城市的发展战略，在贷款管理权限上收 的同时撤并了大量原有机构， 客观上导致了对分布在县域的中小企业 信贷服务的大量收缩。 由于资金来源以及自身经营能力有限， 加之市场定位不清， 中国 现有的股份制商业银行、 城市商业银行和城乡信用社目前发展战略的 重点在于与国有商业银行竞争， 争夺城市的大企业， 客观上减少了对 中小企业的融资。 4 虽然近年来中国的利率市场化进程有了实质性的推进， 但总体上 看， 中国人民银行对商业银行的存贷款利率仍然拥有较为直接的控制 权， 进而在目前的政策下，即使银行的中小企业贷款利率

4、有相当幅度 的上浮权利，但这种上浮在相当程度上还无法弥补其风险， 只能通过 设置“补偿性余额”、收取违约延期支付费用等等弥补这种风险。 显 然， 这些措施导致了额外的交易成本， 且对中小企业而言带有较大的 歧视性。 中国银行运做的市场化程度有限， 中小企业在申请贷款时面临的 程序、过程极为烦琐，耗时长久，造成中小企业获得信贷融资隐性成 本极高。票据市场、应收帐款融资、保理以及融资租赁等主要面向中 小企业客户的融资工具及其市场极为落后。 随着国有中小企业大规模改制的推进， 中小企业逃废银行债务的 现象愈演愈烈。 由于认识上的障碍及金融监管力量的薄弱， 中国非正轨金融发展 的环境极为严峻；金融体制

5、“双轨变革”产生的所有制歧视，使得现 有中小企业主体大量的民营企业无法获得应有的融资支持。 金融资源分布与中小企业布局不匹配，政策力度不强。 为防范金 融风险，国有商业银行一律实施“大城市、大企业、大项目”战略， 大规模撤并基层网点，上收贷款权限， 使那些与中小企业资金供应相 匹配的中小金融机构有责无权、有心无力。同时，政府对银行开展中 小企业贷款的激励机制有待创新，银行自身在机构设置、产品设计、 信用评级、 贷款管理等方面都难以适应中小企业对金融服务的特殊需 5 求。 我国已经设立中小企业科技创新基金和中小企业国际市场开拓基 金，但每年只安排 10多亿元，无法满足中小企业发展的需要。相对 于

6、中小企业的巨大资金需求，只能是杯水车薪。 担保规模小、 风险分散与补偿制度缺乏， 与企业信用能力提升的 需求不适应。据调查，中小企业因无法落实担保而拒贷的比例高达 23.8，因无法落实抵押而发生的拒贷比例高达 32.3，二者合计 总拒贷率高达 56.1。但目前面向中小企业的信用担保业发展还难 以满足广大中小企业提升信用能力的需要： 政府出资设立的信用担保 机构通常仅在筹建之初得到一次性资金支持，缺乏后续的补偿机制； 民营担保机构受所有制歧视，只能独自承担担保贷款风险， 而无法与 协作银行形成共担机制。 由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度 尚未形成， 使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能

7、力均受到较 大制约。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，也在一定程 度上影响了信用担保机构的规范发展。 多层次资本市场尚未形成，直接融资与间接融资比例不协调。 在 直接融资与间接融资结构极不协调的前提下， 证券市场还是以主板为 主向大型企业倾斜。加之低门槛的创业板迟迟不开， 地方性股权交易 市场被纷纷取缔， 非正规融资缺乏法律支持， 中小企业直接融资困难 加剧。 中小企业融资能力弱、信息不对称，影响银行的积极性。中小企 业管理基础薄弱， 普遍缺乏良好的公司治理机制。 加之关联交易复杂， 财务制度不健全， 透明度低， 资信度不高。 中小企业借款的特点是 “少、 6 急、频”，银行常常因中小

8、企业信用信息不对称、贷款的交易和监控 成本高且风险大而不愿放款。 贷款质量较差也影响了银行贷款的积极 性。中小企业需要一个能切实帮助解决融资难的专业机构产生。 综上所述，中小企业的融资难，已引起了我国政府的高度重视， 国家相继出台了许多扶持政策， 采取了一系列的相关措施， 来改善中 小企业的融资难问题。 地处湘中腹地的益阳市，为适应经济社会发展的需要， 帮助中小 企业解决融资难的问题，当地政府部门和许多企业家，独具慧眼， 审 时度势，积极筹建担保机构，为此，特编制“益阳市中小企业信用担 保有限公司可行性研究报告” 。 第一章：概述 1 1 1 1、项目建设的依据、项目建设的依据、项目建设的依据

9、、项目建设的依据 A、2002 年 6 月 29日全国人大第二十八次会议审议通过的中 小企业促进法。 B、2006 年 7 月 31 日经湖南省第十届人民代表大会常务委员 会第二十二次会议通过的湖南省实施中华人民共和国中小企 业促进法办法。 C、 2007 年 6月 8 日湖南省人民政府办公厅转发省经委等单位 关 于加强中小企业信用担保体系建设实施方案。 D、湖南省人民政府关于加强中小企业信用担保体系建设的意见 （湘政发200711 号） 。 7 E、湖南省财政厅等关于缓解中小企业融资困难的若干意见 （湘财企200912 号） 2 2 2 2、项目建设的背景与意义、项目建设的背景与意义、项目建

10、设的背景与意义、项目建设的背景与意义 改革开放伊始，以中小企业为主体的非国有经济快速增长就已 在充当经济增长引擎、 增加就业以及优化产业结构等方面显示出了巨 大的潜力， 但由于中国经济长期保持较快的增长势头，中小企业融资 问题一直没有得到政府当局的足够关注， 只有中国人民银行一个部门 在促进中小企业信贷发放以及发展票据融资等问题上出台了一些辅 助性的促进政策，收效甚微。1994 年，国务院批准成立了全国第一 家专业性信用担保机构， 之后， 各地也在该领域进行了一些零星的探 索试验。1995 年，全国人大颁布实施中华人民共和国担保法， 开始规范企业主体的担保行为。1997 年东南亚金融危机爆发。

11、虽然 危机并没有对中国造成象东南亚各国那样的冲击， 但在出口以及投资 心理上产生了巨大负面效应，需求不足、通货紧缩成为困扰中国经济 的最大难题，直接对就业带来了巨大压力。在这种背景下，作为市场 经济中最具活力的一个企业群体， 中小企业的发展就成为事关中国经 济全局的一个焦点， 从而中小企业融资难的解决也就成为中国政府当 局最为关注的经济问题之一原国家经济贸易委员会中中小企业 司的设立， 就可以视做当时中国政府关注中小企业发展问题的一个重 要信号。我国政府相应的采取了积极的财政政策以拉动内需，中小企 业发展的政策环境进一步宽松，解决“融资难”的问题已经被进一步 提到了议事日程。 8 1998-1

12、999 年间，国家经贸委根据国务院的有关指示，在广泛征 求财政、银行、保险、工商界和省市经贸委、中小企业以及专家学者 等方面的意见，总结各地试点并吸收日本、加拿大、美国等国家实践 经验的基础上，得到一个结论，即只有培育、发展、完善中小企业信 用担保体系，才能有效解决中国中小企业普遍的融资难问题。因此， 中国最初促进中小企业融资的政策努力就主要体现在中小企业信用 担保体系的构建上，围绕着这一问题， 中国有关部门出台了一系列政 策措施：1999 年 6 月 14日，关于建立中小企业信用担保体系试点 的指导意见发布；1999 年 7 月 12日，党中央、国务院决定加快建 立中小企业信用担保体系；19

13、99 年 7 月 22日，国家经贸委召开全国 中小企业信用担保体系试点工作会议， 贯彻落实中央要求并作出具体 部署；1999 年 11月 15 日中央经济工作会议提出要求，加快建立和 完善中小企业信用担保体系；1999 年 12 月 2 日，国家经贸委召开全 国中小企业融资工作座谈会， 贯彻中央经济工作会议和全国经贸工作 会议精神， 重点就中小企业信用再担保、 直接和间接融资等工作部署。 同时，中国人民银行下发 关于加强和改善对小企业金融服务的指导 意见，对商业银行配合建立中小企业信用担保体系提出要求等等。 2000 年 8 月 24 日，国务院办公厅印发关于鼓励和促进中小企 业发展的若干政策

14、意见 ，对中国中小企业信用担保体系的基本架构 与实践模式做出了具体规定， 正式标志着中国中小企业信用担保体系 进入制度建设与机构和体系完善建设阶段。2000 年 12 月，经贸委发 布建立全国中小企业信用担保体系有关问题的通知，就全国信用 9 担保体系构建的一些具体问题做出了规定。此后， 通过规范原有信用 担保机构与新建两条途径，中小企业信用担保体系在中国各省、市、 自治区得到了较快的发展，已形成了一个覆盖全国的信用担保体系。 此外，为了加强担保机构的业务管理，防止出现严重损失，2001 年 3 月，财政部颁发了中小企业融资担保机构风险管理暂行办法， 规 范了担保行业的发展。 如果说 1998

15、 年以来的上述这些政策对于中国中小企业融资难问 题的缓解都仅仅只有局部意义的话，那么，2002 年 6 月中小企业 促进法的颁布及其实施则为中国中小企业确定了基本指导方向， 对 中小企业融资体系的完善以及中小企业的发展具有深远意义。 以后国 家和各级政府陆续出台了一系列扶持担保机构的优惠政策， 各地的担 保机构如雨后春笋般发展，截至 2009 年底，全国各类型的担保机构 发展到 6000 多家。 目前，我市纳入统计的规模以上小型工业企业数占到全市规模工 业企业总数的 93.9。今年新进小型规模工业企业 130 家，未来 5 至 10 年，又是益阳经济社会加快发展、实现后发赶超的关键时期。 “十

16、一五”期间，全市地区生产总值规划年均增长 12%，到 2010 年 达到 578 亿元。种种迹象表明，我市经济已进入新一轮快速增长期， 增长速度明显加快，运行效益明显提高。2006 年，我市地区生产总 值增长 12%，规模工业增加值、全社会固定资产投资和财政总收入分 别增长 25.8%、41.6%和 24.8%，增幅分别列全省第一位、第一位和第 五位。今年 15 月，全市规模工业增加值、全社会固定资产投资和财 10 政总收入分别增长 26.7%、63.7%和 41.1%，增幅继续位于全省前列。 这些都离不开中小企业的功劳， 但中小企业的融资难问题， 又严重制 约着中小企业的发展，应运而生的担保

17、公司， 是促进益阳经济又好又 快发展的迫切需要，是促进我市经济快速发展的必然选择， 它将为我 市经济的发展做出一定的贡献。 第二章 项目建设条件 一、经济概况一、经济概况一、经济概况一、经济概况 益阳物产资源丰富，素有“银益阳”和“鱼米之乡”的美称， 是 国家重要的商品粮、棉、鱼、猪生产基地。境内有稀土、赤铁、石煤、 金、铜、石灰石等 18 种矿产资源，铈、钛、铋等稀土产品远销国外。 益阳经济基础雄厚。2000 年被认定为湖南省区域经济前 20 强， 是全国著名的商品粮、商品鱼、商品茶基地，工业已初步形成了以机 械、电子、化工、建材、纺织、陶瓷、食品等为骨干的门类齐全的体 系，名优产品不断涌现

18、，效益十分可观。经济发展环境明显好转， 城 乡基础设施大有改善。 二、市场分析二、市场分析二、市场分析二、市场分析 益阳市共有中小企业 30412 家，占全市企业个数的 97.24%。年 工业生产总值占全市工业总产值的 92.2%。中小企业的工业总产值、 销售收入、实现利税分别占全市企业总量的 60%、57%和 40%。城镇就 业机会的 75%来自中小企业。中小企业对全市工业新增产值的贡献率 高达 76.7%。益阳中小企业门类比较齐全，拥有机械、化工、建材、 纺织、电力等 36 个行业，其中：装备制造业、棉麻纺织、造纸、食 11 品加工、电力、建材初具规模，已成为我市六大优势产业。蓬勃发展 的

19、中小企业为益阳担保业的发展提供了广阔的市场。 但是， 中小企业融资难特别是贷款难已成为制约中小企业发展和 经济持续增长的“瓶颈” 。 截止 2008 年 8 月末，全市四大国有商业 银行、农业发展银行和农村信用社，贷款余额 217.68 亿元，而中小 企业贷款只占融资总额的 45%。据对 15多个行业的 63 家中小企业发 展现状进行了调查分析， 由于中小企业实力较弱等原因， 很难获得银 行贷款支持，全市中小非公企业银行贷款满足率不足 20%。担保机构 的运行仍然面临艰难的外部环境。 小担保机构将近一半的担保公司找 不到合作银行，无法开展担保业务。非公企业自身条件欠缺，生存能 力、竞争能力和抗

20、风险能力弱，市场和经营风险大，银行不敢轻易对 中小企业放贷。企业信用记录不完整，内部管理不规范，财务制度不 健全，缺乏利用资本市场筹集发展资金的基本条件。 从调查反馈情况来看， 中小企业对信贷资金的需求较旺。 据统计， 2008 年企业资金缺口达 1068 亿元，而全市金融机构年末贷款余额不 过 200 多亿元，银行信贷资金供给与经济发展需要相比严重不足， 有 80%的企业反映流动资金严重不足。尤其是一些弱势群体如小企业、 农村、个体工商户、县乡经济对信贷资金的需求更为迫切。可以说益 阳市中小企业对信贷资金的需求是面广、量大、额大、满足率低。 这 是与日新月异发展的经济大环境不相符合的。 第三

21、章 公司组成方案 一、指导思想一、指导思想一、指导思想一、指导思想 12 在担保公司组织的设计上，坚持“走可持续发展的商业性道路” 的指导思想，既体现商业性、盈利性和可持续性，同时又坚持“自主 经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则。 二、二、二、二、发起人设立与资金来源发起人设立与资金来源发起人设立与资金来源发起人设立与资金来源 由益阳市总商会牵头，联络三至五家有实力的企业单位或个人， 成立 “益阳市中小企业信用担保有限公司” 。 资本规模： 资本金 10000 万元以上。公司注册资金来源为股东的实际投资，以货币资金为主。 三、治理结构三、治理结构三、治理结构三、治理结构 担保公司组织是

22、按照中华人民共和国公司法 设立的有限责任 公司，由股东共同制定公司章程，公司的内部组织机构严格按照公 司法的有关规定设置。内设股东会、董事会、监事会、担保业务评 审委员会。公司实行严格的法人治理结构，自主经营、自负盈亏； 实 行董事会领导下的总经理负责制。 内设部门：内设担保业务部、风险管理部、综合财务部、担保业 务审查委员会等。 四、业务运作四、业务运作四、业务运作四、业务运作 在服务方向上，坚持以工业企业、农业产业化龙头企为重点， 积 极拓宽市内担保客户市场。对符合担保条件的中小企业融资需求， 优 先安排担保计划， 优先向合作银行推荐；对银行推荐的符合担保条件 的中小企业融资需求，优先予以

23、担保。 在政策支持上， 坚持扶优限劣和为市内中小企业发展服务的担保 政策。不断拓展为市内中小企业担保服务的外延与内涵，全方位、 多 13 领域、深层次地“合作无极限” 。对市内优势龙头产业和新兴产业企 业以及高新技术产业企业优先给予担保综合授信， 安排其正常合理的 融资担保需求，支持优质客户做大做强。 在具体措施上，建立与市、县（区）属经济管理部门工作衔接机 制， 建立与市内企业的业务联系机制， 紧紧围绕区域经济发展产业政 策，以点带面，择优扶持。广泛联系合作银行，全力推介融资项目， 积极推动银企对接。 五、经营范围五、经营范围五、经营范围五、经营范围 在国家政策允许范围内， 为企业、 个人提

24、供融资担保， 履约担保， 投资风险担保，民间借款担保，工程担保，诉讼财产保全担保、房地 产交易担保等担保服务，投资，企业托管，企业策划，委托收款， 设 备及厂房租赁，投资理财，投资咨询，资信评审，咨询中介服务， 担 保培训。 六、人员分工及职责六、人员分工及职责六、人员分工及职责六、人员分工及职责 公司将依据发展情况，适时增加人员，以适应发展的需要。在发 展的起步阶段，岗位及人员设置如下： 董事长 1 人，负责公司的内部管理及计划的审批工作。 总经理 1 人，负责公司业务的全般管理，对董事会负责。 副总经理 2 人，具体分工负责业务与风险控制工作， 对总经理负 责；分别兼任担保业务部与风险管理

25、部经理职务。 担保业务部 4 人，负责担保项目的受理、调查、初审、签约等管 理工作。 14 综合财务部 3 人， 负责公司内部财务管理、 贷款发放、 文书档案、 公司其他事物工作。 风险管理部 3 人， 负责贷款风险的控制、 法律事物的处理等工作。 担保业务评审委员会人员， 由部门负责人、外聘高级专业管理人 员组成，主要对担保项目的把关审批，防范各类风险的发生。 七、员工来源及素质要求七、员工来源及素质要求七、员工来源及素质要求七、员工来源及素质要求 公司员工从有一定经验的、 从事过相应工作岗位的下岗或退职人 员中间招募，要求具有大专以上文化程度，三年以上实际工作经验， 工作认真负责，创新开拓

26、意识强。定期不定期的开展业务方面的培训 与教育。 八、薪金待遇八、薪金待遇八、薪金待遇八、薪金待遇 采用岗位责任与激励机制相结合的办法，调动员工的积极性。 薪 酬待遇实行基本工资+岗位工作+绩效工作+补贴+奖金的激励措施。 九、公司选址九、公司选址九、公司选址九、公司选址 公司选址在益阳市康富路， 这里是全市人流量比较集中的热闹都 市，信息通畅，交通方便，进入单位比较集中的地方，是开办担保公 司理想的场所。 十、赢利十、赢利十、赢利十、赢利计划计划计划计划 作为益阳市唯一的一家为中小企业提供信用担保的担保机构， 争 取三至五年内进入全省资产规模较大、 综合实力较强、业务品种齐全 的专业担保企业

27、五强， 为造就一个区域性担保行业和促进区域经济发 展做出积极的贡献。 使公司拥有具有稳定收入的服务产品和逐年增长 15 的客户群， 在担保规模和盈利水平方面都成为湖南省内担保行业的佼 佼者。 作为专业性的担保机构，除了体现政府的社会经济发展政策， 以 求社会效应最大化的目标以外， 经济效益和担保的效率也要放在重要 的位置，从风险方面考虑，多元化的经营才能保证赢利的稳定性。 所 以公司在以担保业务为主的同时，同时兼做股权投资、风险投资、 资 本运作、项目评估、管理咨询及担保延伸服务等业务。 公司的获利来源： （1）担保业务收取费率不超过银行贷款利率 50%的担保费。同 时， 公司要求被担保企业或

28、个人提供足额的反担保资产， 以规避担保 风险； （2）坚持担保业务和资金营运、投资、理财等业务共同发展的 多元化经营策略，构建公司新型盈利模式和利润增长点，在三年内， 市担保公司担保投资、资金营运收入达到全部营业收入的 50%以上。 （3）资产管理可有效提高公司净资产的回报率，是主营业务收 入的重要补充。净资产利润率 10%以上，盈利能力达到省内同行业先 进水平。 （4）担保配套服务拓展了担保业务的服务范围，保证担保项目 的资信质量， 增加了担保业务的附加价值， 是对担保业务的垂直整合； （5）担保基金委托管理业务延伸了公司的资金链，能在不增加 公司资本需求压力和有效降低风险的前提下广泛开拓担

29、保市场， 提高 了业务整体服务水平和盈利能力； 16 （6）反担保资产的处置及资产证券化业务是公司化解担保风险 的重要手段， 公司反担保资产和银行抵押资产的有效处置以及资产证 券化业务亦是公司今后潜在的赢利增长点。 第四章风险防范与控制 一、风险的成因一、风险的成因一、风险的成因一、风险的成因 担保的对象一般为小企业、个体户、农户，这些贷款对象普遍的 特点是：规模小、可供抵押的资产不足、信用度不高。 担保风险表现为： 1、自然及市场风险。小企业、个体户、农民是弱势群体。受自 然条件及市场影响较大， 存在着较大的自然及市场风险。 一旦因受灾、 减产，产品销售受阻，将直接影响其还贷能力，将直接转化

30、为担保风 险。产品的销售及其价格受市场影响较大，科技含量低，在价格和质 量上缺乏竞争力，一旦受到冲击，借款必然不能按期归还。此外， 突 发事故风险也是他们偿贷的一大难题，主要是疾病、意外伤残等。 这 些风险具有不确定性特点，加上担保对象点多面广，一旦遇上，其担 保的贷款就难以清收。 2、道德及信用风险。一是道德风险。因审查不严、操作上的不 规范搞人情担保；二是经营者道德风险。虚报冒贷、挪作它用，违背 了申贷请求，贷款不按申请用途使用；三是信用变化风险。因被保者 的信誉程度有其不确定性，有的信誉降低，有的信誉丧失，但公司对 这些变化并不能随时掌握，风险有延续和放大的可能。 3、法律及制度风险。可

31、能因管理办法及工作程序造成信用等级 17 评定不切实际，操作过程中凭主观判断，变数太多，难以把握，贷款 用途过于泛滥，其风险度难以控制，预期回收率就更难以实现。 4、操作风险。可能会因涉及众多、规模小的贷款企业，其调查 评级工作量大，加之人手不足可能导致出现欲速而不达的现象。 5、财务风险。一是人力成本。公司从受理、调查到承保、收回， 全员出击，耗用大量人力，客观上加大了成本。二是费用支出。将增 大财务费用，势必造成财务风险。 根据项目的特点， 存在一定的风险， 如被保者和员工的道德风险、 自然风险、经济格局影响的风险、产业政策风险、法律制度风险、 操 作风险、贷款的呆坏账等，只要公司防控得当

32、，管理到位，就能够识 别风险，防范风险。 2 2 2 2、风险防范、风险防范、风险防范、风险防范 （1）实施信用工程。建立以中小企业为主要对象，以信用记录、 信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统， 强 化中小企业信用观念，严惩失信行为。 （2）建立风险分散机制，实行再担保。 （3）建立政府补偿机制，保证担保机构有长期稳定的补充资金 来源。 （4）建立贷款银行、受保企业与担保机构共担风险的机制。要 谨防银行因为有了担保而放松对受保人贷款审查的现象发生， 要通过 确定合理的担保比例增强银行的贷款责任。 （5）防止政府行政干预。按照担保法、公司法规范政 18 府作为出资人（股东）

33、的行为，防止政府指令担保现象的发生，确保 担保机构按市场化原则自主开展担保业务。 （6）建立健全外部监管体系。这包括自律和他律两个层面：一 是建立信用担保行业协会，形成行业行为规范，加强行业自律；二是 由经贸、财政、银行等部门组成担保监督委员会，对担保机构进行监 督。 （7）建立和完善中小企业社会化服务体系。将信用担保与综合 辅导有机结合起来，提高中小企业的整体素质，增强其市场竞争力和 抵御风险的能力。 3 3 3 3、风险控制、风险控制、风险控制、风险控制 信用担保作为高风险行业， 与所有金融企业一样，能否持续经营 的根本保证在于风险控制， 而保护包括发起人在内的所有投资人利益 的根本在于担

34、保机构能否有效的执行风险控制和风险管理的措施。 市 担保公司成立以来，风险防范与控制的外部环境逐步形成， 内控机制 逐步完善，完全有能力防范与控制担保业务的风险。 （1）风险防范与控制的组织架构。在担保项目风险防范与控制 的职能划分上，公司内设机构资信评审部、担保业务部、风险管理部 分别从担保客户的资格准入、 担保项目的评诂论证和担保项目的保后 管理各个环节控制担保风险。 在担保项目管理上，实行项目经理 A、B 角负责制，A 角负主要 责任，B 角负次要责任。项目经理 A、B 角从担保项目的受理、评诂 论证、担保收费、担保签约到担保检查与监管、担保解除与代偿追偿 19 等项目管理的全过程负责，

35、项目经理 A、B 角对担保项目的共同管理 起到相互补充、相互监督的作用。 （2）风险防范与控制的制度体系。管理制度的建设是实现科学 管理的基石，必须倍加重视。 市担保公司致力于以下制度本身的规范 化、系统化建设，并取得显著成效：一是业务品种和业务操作管理制 度，包括担保业务操作规程 ，各种融资担保和非融资类担保业务 管理办法，担保投资及管理咨询、顾问业务管理办法，担保业务保后 管理实施细则，担保业务档案管理实施细则等；二是各业务品种对外 规范的合同协议文本；三是担保业务审批制度，包括担保业务审查 委员会工作规则 、 担保业务审批权限规定等。 （3）风险防范与控制的决策机制。建立规范的法人治理结

36、构与 决策程序。 公司要建立规范的法人治理结构和规范的领导体制与决策 程序，注意控制担保决策中可能出现的潜在风险。 要合理设置内部机 构，建立一套科学的规章和管理制度，规范业务操作程序。内部组织 机构之间要建立相互制衡机制， 同时具有良好的外部约束和相互牵制 机制。目前应强调按经济规律自主决策，项目选择上应杜绝行政命令 担保和人情担保，担保对象要体现扶优扶强，不搞扶贫济困。要重点 防范道德风险，要建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立 性。 要保证决策的透明度和信息传递的及时性，加强信息反馈系统的 建设。 所有的担保业务都需要通过由公司董事、 高级管理阶层及专业人 士组成的风险评审委员会组

37、成的风险评审团。 被担保企业必须提供所 20 有必须的资料和证明，以让评审委员会审核， 如果有五分之四的委员 投赞成票，则项目通过。董事具有一票否决权。一个项目最多拥有三 次评审的机会，如果连续三次未获通过，原则上不再进行风险评审， 表明该项目被放弃。 限额审批制度。公司董事会授权董事长单户金额不超过人民币 1000万元（含）、单笔金额不超过人民币 500万元（含），代表公司决 定为他人(或公司控股或持股股东)提供担保；或金额人民币不超过 1000万元（含），代表公司决定向其他企业投资； （4）技术风险防范机制 担保客户准入制度。 申请担保的企业必须产品有市场， 经营有效 益， 有履约还款能力

38、； 诚信守法，稳健经营，资信良好， 无信用劣迹； 能提供灵活、充足的反担保；有效净资产不低于 100万元人民币、 申 请担保额不超过该企业有效净资产的 70%、资产负债率不超过 60%。 担保项目评估制度。 包括担保申请人主体资格评估， 技术、 市场、 担保用途、还款能力、信誉、反担保和综合风险度评估。 四、反担保措施制度四、反担保措施制度四、反担保措施制度四、反担保措施制度 公司根据项目及企业的情况采用一种或几种组合保证措施来控 制风险，包括企业提供合法有效的资产以抵押、质押、留置等方式作 为反担保；企业股权质押；企业经营者个人连带责任反担保。目前采 用的主要反担保措施： 1、企业经营者个人

39、连带责任反担保。 这种反担保方式为该公司所有担保业务都采用的与其他反担保 21 方式一起组合的反担保措施。 其特点为反担保人除与担保公司签订反 担保保证合同外， 还向担保公司出具家庭所有财产和合法收入来源的 声明。 2、企业股权质押反担保。 这种反担保方式为该公司所有担保业务都采用的与其他反担保 方式一起组合的反担保措施。 其特点为反担保人除与担保公司签订反 担保质押合同外，还向担保公司出具股东会决议、出资证明书、股份 出质记载于股东名册之上的股东名册。 3、保证金留置反担保。 这种反担保方式为该公司所有担保业务都采用的与其他反担保 方式一起组合的反担保措施。保证金一般为银行担保额的 5%10

40、%。 4、其他企业法人连带责任保证方式反担保。 其特点为担保公司要调查反担保人的合法性、反担保能力、 测算 反担保限额。反担保人除与担保公司签订保证反担保合同外，还须向 担保公司提供股东会决议、会计报表以及企业的基本资料。 5、企业机器设备抵押反担保。其特点为企业提供购买机器设备 的清单、原始发票，签订抵押反担保合同后到工商行政管理部门备案 登记。 6、仓单质押反担保。其特点为企业提供第三方出具的原材料等 仓单，在签订仓单质押反担保合同的同时，担保公司、质押人、出具 仓单的第三方签订三方协议，明确三方权利义务，并经公证。 7、财务监管协议。在企业提供的反担保不充分、不足额或认为 22 有必需时

41、， 担保公司实施配套的财务监管措施，包括担保公司与被担 保企业、设备租赁（或买方）方、银行签订租赁收入（或销售款） 进 入银行唯一指定帐户的协议以及担保公司监管被担保企业仓库和银 行帐户等。 五、防范风险的管理制度与措施五、防范风险的管理制度与措施五、防范风险的管理制度与措施五、防范风险的管理制度与措施 1、担保项目定期检查制度。要求项目经理定期到被担保企业调 查和了解情况，按时填写保后检查记录，一旦出现不良信号，及时采 取有效的防范措施。 2、法律事务管理制度。公司设立风险管理部，履行公司业务风 险的控制、预警、化解和债务追偿等管理职能；配备法务经理，负责 公司对外签订的合同协议文件的法律审

42、查及其他日常风险管理工作； 配备资产评估人员，对反担保资产、权利进行价值评估，有效落实担 保项目的反担保措施；外聘常年法律顾问开展法律事务工作，切实维 护公司的合法权益。 3、风险责任追究制度。对担保项目从总经理、项目经理到参与 项目评审决策的其他人员实行“风险责任终身追究制” ，分别按相应 责任比例（5:2:3）承担项目风险。 4、设立风险投资管理委员会，对担保贷款和其它投资行为进行 严格的论证和评审。 5、建立联合担保机制，寻求与其它担保机构的合作，实施交叉 互保和联合担保，纳入全省再担保体系，以分散风险、减少损失； 实 行企业之间的互保联保。市、县（市）两级成立企业信用协会，通过 23

43、协会开展信用建设活动，改善信用环境，强化企业之间的互相监督。 完善会员之间的联保制度，并把会员单位作为优先担保对象。 6、强化追债手段。充分利用行政、法律手段对风险贷款进行追 讨。 第五章 业务运作方案 一、市场营销与业务流程一、市场营销与业务流程一、市场营销与业务流程一、市场营销与业务流程 担保公司的服务对象为中小企业、个体工商户、农户等，担保公 司需开拓经营思路，提供优质服务。 1、更新观念，树立现代的服务意识。担保公司是一个服务部门， 必须依靠优质的服务，与银行、企业建立良好的合作关系，才能获得 担保公司、企业、银行三赢的局面。 2、 建立公司形象经营理念， 塑造良好企业形象经营是企业理

44、念、 企业行为和视觉系统的和谐统一。首先，公司应对产品形象、服务形 象、 员工形象、 社会责任形象、 美誉形象等方面作全面、 准确的调查， 并在此基础上导入 CI战略，通过自下而上和自上而下的方式制定明 确、切实可行的公司形象塑造战略目标；其次，确立富有特色的企业 理念。企业理念是公司形象经营的核心部分， 应体现公司追求的主导 价值和经营风格。 在塑造公司形象的前提下， 确立公司营销的市场定 位、经营理念、精神标语等，进一步拟定出具有公司特点的反映经营 理念的行为准则和推广计划等； 通过整体形象的改善，强化客户对公 司品牌的认同和接受，增进公众的信任度与员工的凝聚力， 以保持自 身独特的鲜明形

45、象 24 二、担保业务流程二、担保业务流程二、担保业务流程二、担保业务流程 1 1 1 1、 担保对象担保对象担保对象担保对象 符合国家产业政策和银行信贷政策，有产品、有市场、有效益、 有信用、有发展前景的在本市注册登记的各类中小企业。 2 2 2 2、申请担保的企业必须具备以下基本条件：、申请担保的企业必须具备以下基本条件：、申请担保的企业必须具备以下基本条件：、申请担保的企业必须具备以下基本条件： （一）产品有市场，经营有效益，有履约还款能力； （二）诚信守法，稳健经营，资信良好，无信用劣迹； （三）申请担保的项目须经有关部门审批的应取得正式批准文 件； （四）申请担保的企业能提供灵活、充

46、足的反担保； （五）申请担保的企业按要求所提供的所有文件及资料必须真 实、合法、有效； （六）愿意接受本公司的调查评审、保后检查与监控。 担保受理的限制条件： 1、担保申请企业有效净资产不低于 100 万元人民币； 2、申请担保额不超过该企业有效净资产的 70%； 3、担保申请企业资产负债率不超过 70%； 4、担保申请企业资产收益率不低于银行贷款利率。 3 3 3 3、担保业务具体流程：、担保业务具体流程：、担保业务具体流程：、担保业务具体流程： （一）担保申请 （二）担保受理 （三）项目初审 25 （四）项目评审 （五）签订合同 （六）担保收费 （七）正式承保 （八）保后管理 （九）代偿和

47、追偿 （十）担保终结 4 4 4 4、担保业务受理、担保业务受理、担保业务受理、担保业务受理 公司担保业务部业务值班人员负责担保申请项目受理。 企业到公 司申请担保业务时，公司业务值班人员应填写客户基本情况登记 表 ，根据企业提交的申请书和申报材料，核实企业提交材料的完整 性和真实性，与企业洽商，审核受理条件，提出受理意见。业务值班 人员对符合受理条件的项目填写 担保业务受理审批表 并附企业提 交的申报材料，签署受理意见，经担保业务部、资信评审部负责人签 署意见后报公司总经理批准立项。立项以后，企业预交评审费，公司 指派项目经理全程负责办理。对正式受理项目，应按项目建立企业档 案。 5 5 5

48、 5、担保项目调查、担保项目调查、担保项目调查、担保项目调查 公司实行担保业务项目经理负责制。项目经理实行项目 A 角和 项目 B 角制度，项目 A 角和项目 B 角由公司担保业务部、 资信评审部 人员担任。对担保项目，由项目 A 角全面负责，负主要责任，项目 B 角协助项目 A 角工作，负次要责任。 项目经理通过资料审核和实地调 26 查，获取担保项目、项目承担企业及反担保人全面、真实的信息， 通 过综合分析、比较、评价，形成对担保申请项目是否担保、担保金额 大小及期限长短的综合性结论意见。 6 6 6 6、担保项目评审与决策、担保项目评审与决策、担保项目评审与决策、担保项目评审与决策 担保

49、项目的评审包括部门审核和会议评审。 担保业务部初审合格 并经部门负责人签字同意后， 项目经理将该项目所有资料连同初审报 告交公司风险管理部。风险管理部在受理后提出审核意见 （包括法律 意见书） 。 会议评审采取签字表决制，由担保业务部制作会议纪要(内容包 括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见和主任 委员最后综合意见)，与会委员须在会议纪要上签署“同意”或“不 同意”或“再议”意见并签字，不得弃权，三分之二以上的委员同意 视为项目评审通过。 第六章效益分析 一、市场分析与预测一、市场分析与预测一、市场分析与预测一、市场分析与预测：2006 年益阳市全年地区生产总值 335.1 亿元，同比增长 12%，增幅比上年提高 0.7 个百分点，比湖南全省平 均水平高 0.2 个百分点， 自 2004 年以来首次高于湖